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甲公司為增值稅一般納稅人，銷售生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備適用的增值稅稅率為10％。2017年1月1日，甲公司將一項固定資產(chǎn)以及對N公司的短期借款作為合并對價換取N公司持有的C公司70％的股權(quán)。該固定資產(chǎn)為2x15年6月取得的臺生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備，其賬面原值為800萬元，已計提累計折舊120萬元，未計提減值準備，合并日其公允價值為720萬元;N公司短期借款的賬面價值和公允價值均為40萬元。甲公司另為企業(yè)合并發(fā)生評估費、律師咨詢費等10萬元。股權(quán)購買日C公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為1800萬元，負債公允價值為300萬元。1、假定甲公司與N公司和C公司在投資之前無關(guān)聯(lián)方關(guān)系。不考慮其他因素。2、假定甲公司為N公司的子公司。
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2021-11-03
甲公司為一家制造型企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2016年5月10日，為降低采購成本，向乙公司一次性購入三套不同型號且有不同生產(chǎn)能力的設(shè)備A、B、C。甲公司以銀行存款支付貨款1900萬元、增值稅稅額為323萬元、保險費20萬元。A設(shè)備在安裝過程中領(lǐng)用賬面價值為10萬元的生產(chǎn)用原材料；支付安裝工人工資為8萬元。A設(shè)備于2016年12月21日達到預(yù)定可使用狀態(tài)。假定A、B、C設(shè)備均滿足固定資產(chǎn)定義及確認條件，公允價值分別為750萬元、600萬元、650萬元。不考慮其他因素，則A設(shè)備的入賬價值為（　　）萬元。分錄
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2022-04-20
甲公司以一臺設(shè)備換入乙公司的專利權(quán)，設(shè)備的原價是600000元，已提折舊220000元，已提減值準備40000元，設(shè)備的公允價值為400000元，專利權(quán)的賬面原價為500000元，累計攤銷為150000元，公允價值380000元。甲公司收到乙公司支付的現(xiàn)金49200元（其中包含補價20000元，增值稅稅差29200元）。乙公司將換入的設(shè)備作為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。甲公司適用的增值稅稅率為13%，無形資產(chǎn)的增值稅稅率為6%。假設(shè)：（1）該交換具有商業(yè)實質(zhì)。（2）該交換不具有商業(yè)實質(zhì)。 要求：分別根據(jù)上述兩種假設(shè)編制甲公司和乙公司的有關(guān)會計分錄。
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2023-12-29
【例題?單選題】甲公司是增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%。甲公司董事會決定于2018年3月31日起對某生產(chǎn)用設(shè)備進行技術(shù)改造。2018年3月31日，該生產(chǎn)用設(shè)備賬面原價5000萬元，已提折舊3000萬元，未提減值；預(yù)計使用壽命20年，預(yù)計凈殘值為零，采用直線法計提折舊。改造中發(fā)生支出2249萬元，被替換部分的賬面價值為400萬元。該技術(shù)改造工程于2018年9月25日完成并交付使用，改造后的資產(chǎn)預(yù)計尚可使用15年，預(yù)計凈殘值為零，折舊方法不變。甲公司2018年該固定資產(chǎn)應(yīng)計提的折舊額為（ ?）萬元。
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2019-08-20
老師我們有個固定資產(chǎn)好20年好比10萬元已經(jīng)提過折舊3萬元，凈值6萬元預(yù)計殘值1元，。20年3月份發(fā)生固定的擴大，增加5萬元，該如何計算呢，新的也需要社殘值
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2021-04-29
你好老師，是不是固定資產(chǎn)達到預(yù)訂可使用狀態(tài)后，裝修費記入長期待攤費用，裝修費超過原值的50%記入原值，沒有達到預(yù)訂可使用狀態(tài)之前的裝修全部記入固定資產(chǎn)原值
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2018-12-26
保本點訂價法，有單位固定成本，題上的固定成本與單位固定成本不一樣
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2022-03-21
老師，固定資產(chǎn)賣出，怎么做憑證，借銀行，袋固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)清理怎么做
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2020-04-21
甲公司20×0年12月25日購入管理用設(shè)備一臺，入賬價值為5000萬元，預(yù)計凈殘值為0，固定資產(chǎn)當日投入使用，甲公司對該固定資產(chǎn)按使用年限為5年，采用直線法計提折舊。按稅法規(guī)定該固定資產(chǎn)折舊年限為5年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，預(yù)計凈殘值為0。甲公司適用所得稅稅率為25％.假定甲公司20×1年至20×5年各年的利潤總額均為3000萬元，無其他納稅調(diào)整事項和暫時性差異。 要求： (1）計算該項固定資產(chǎn)各年末的賬面價值、計稅基礎(chǔ)和 暫時性差異的金額。 (2）計算各年應(yīng)確認的遞延所得稅和所得稅費用。
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2022-11-05
固定資產(chǎn)進行一次扣除時，是連凈殘值也一起扣除么？ 比如原值10000，殘值1000，一次扣除時扣除10000還是扣除9000？
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2020-06-26
老師你好_請問購買的固定資產(chǎn)小車抵扣進項_對方給哦我們開低稅率的票會有啥影響么？
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2019-09-19
?單選題（共5題，33分） 1．(單選題)甲公司為建造固定資產(chǎn)于2×18年1月1日借入3年期、年利率為7%的專門借款5 400萬元。此外，甲公司在建造固定資產(chǎn)過 程中，千2×18年11月1日借入一般借款2 700萬元，期限2年，年利率為6%。甲公司無其他借款。該工程于當年1月1日開始建造，發(fā) 生工程支出4 800萬元，11月1日發(fā)生工程支出2 400萬元，12月1日發(fā)生工程支出2 000萬元，年末工程尚未完工。甲公司2×18年—設(shè) 借款利息資本化的金額為（）萬元。
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2022-03-31
2016年購入固定資產(chǎn)，購入時是取得的普票，現(xiàn)在銷售應(yīng)開具普票還是專票？稅率是多少？
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2021-06-12
我公司2017年購入的固定資產(chǎn)先要轉(zhuǎn)賣，我是否可以開具專票，開票稅率是16%么
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2018-07-04
老師你好，股東增資擴股以固定資產(chǎn)投資，如果協(xié)議規(guī)定固定資產(chǎn)作價1000萬元，增值稅50萬元，契稅39萬元。那么是不是1000萬元固定資產(chǎn)計入實收資本，稅金50+39=89萬元作為資本公積-溢價處理。
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2021-12-07
老師，我們廠一共自建了四幢樓，去年暫估入固定資產(chǎn)150萬，比如去年一共折舊2萬，今年我再入固定資產(chǎn)600萬，那我這個折舊和原值應(yīng)該怎么算呢，這幾幢樓入固定資產(chǎn)時我是寫一總金額，還是需要分開寫價值呀
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2019-05-27
固定資產(chǎn) 折舊完了以后可以直接報廢嗎 比如說 一輛車買時10萬 按5年折舊 殘值為零 直接做分錄 借 固定資產(chǎn)清理 0 累計折舊10萬 貸 固定資產(chǎn)10萬元 這樣可以嗎
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2019-01-23
報增值稅時《 固定資產(chǎn)（不含不動產(chǎn)）進項稅額抵扣情況表 》當期申報抵扣的 固定資產(chǎn)進項稅額 和當期申報抵扣的 固定資產(chǎn)進項稅額 累計有什么區(qū)別，應(yīng)該分別怎么填寫？
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2017-10-23
當月購入固定資產(chǎn)取得專票分錄是這樣嗎？借;固定資產(chǎn) 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 60 貸方：銀行存款 160 （固定資產(chǎn)當年稅可以抵扣60%，下一年抵扣40%）是怎樣處理的了
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2019-03-19
請問老師，一般納稅人企業(yè)銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，是怎么繳納增值稅的？該固定資產(chǎn)購進時候的進項稅17%已抵扣了。那如果是不允許抵扣且沒抵扣的固定資產(chǎn)呢？
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2016-08-02