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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售甲產(chǎn)品給某企業(yè),不含稅銷售額200萬元,由于一次購買量大,給對方九折優(yōu)惠,增值稅專用發(fā)票金額欄上分別注明銷售額和折扣額;另外,開具增值稅普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費含稅收入11.3萬元。
(2)批發(fā)乙產(chǎn)品,不含稅銷售額為50萬元,合同約定當(dāng)月支付60%,剩余的40%在7月份支付,貨已發(fā)出。
(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)食堂的基建工程;成本價為50萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格.
(4)從農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項稅額核定扣除辦法),收購憑證上注明金額為20萬元,同時支付給運輸企業(yè)不含稅運費1萬元,取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的30%用于食堂。
(5)購進(jìn)其他貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款100萬元,進(jìn)項稅額13萬元,另外支付購貨的不含稅運輸費用8萬元,取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請按順序計算該企業(yè)應(yīng)納的增值稅:
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2020-07-10
老師好，想咨詢您老師好一下，
含增值稅價款212
（212+10.6）÷（1+6%）X6%=12.6（萬元）
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2024-01-01
A企業(yè)是一般納稅人，現(xiàn)將一些自產(chǎn)產(chǎn)品20噸-甲材料，用于在建工程，每噸成本價3500元（不含稅）。實際成本價格為50000元。消費稅率10%，適用增值稅為13%。計算應(yīng)納消費稅、增值稅，編制會計分錄。
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2019-11-11
請問老師某增值稅一般納稅人2019年6月份銷售貨物取得價款100萬元(不含稅)，另外收取各種價外費用5.65萬元。該納稅人銷售貨物適用13%的增值稅稅率，則該納稅人的銷項稅額為（ )萬元。
1/2511
2021-12-27
某增值稅一般納稅人提供咨詢服務(wù)，取得含稅收入318萬元，取得獎金5.3萬元。咨詢服務(wù)的增值稅稅率為6%，該業(yè)務(wù)銷項稅額的計算列式是不是［318÷（1+6%）+5.3］×6% 麻煩老師給看下，謝謝！
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2019-04-14
52.12日,用現(xiàn)金支付維修材料防火隔熱板190塊,不含
稅單價38元,收到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專票(稅率
3%)。
53.13日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付數(shù)碼相機(jī)1臺不含稅金額
12580元。
54.14日,購買青島奧神化工公司調(diào)色劑160桶,不含稅
單價171元,收到增值稅專票,材料已經(jīng)入庫,款表
55.14日,用現(xiàn)金支付移動硬盤10套,不含稅單價580
元,收到增值稅專票
56.15日,用現(xiàn)金支付印刷單據(jù)款200元
57.16日,用以前收到的濟(jì)南居家百貨超市的銀行承兌
匯票抵付前欠鄭州聚五金商貿(mào)的貨款80000元。
58.16日,購買鄭州鑫五金商貿(mào)五金配件材料8000
套,不含稅單價8.5元,材料已經(jīng)驗收入庫,款未付。
59.16日,銷售青島賽斯特貿(mào)易公司單驅(qū)動拖把180套,
不含稅單價58元,開出增值稅專票,貨已發(fā)出,收訖現(xiàn)
金。
60.17日,用現(xiàn)金支付五金配件200套,收到增值稅普
票,含稅金額1800元,已經(jīng)入庫。
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2021-12-20
消費稅大部分都應(yīng)該要繳納增值稅
增值稅大部分含消費稅
這對嗎？老師
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2016-12-26
這個不包括增值稅稅款的意思是，計稅金額是不含增值稅這個金額是嗎
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2022-09-20
以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費用2000元,增值稅稅率為6%,增值稅120元,電視臺廣告費30000元,增值稅稅率為6%,增值稅1800元。
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2021-11-11
下列關(guān)于可持續(xù)增長的說法中，正確的有（ ）。
A、在可持續(xù)增長的情況下，負(fù)債與銷售收入同比例變動
根據(jù)不改變經(jīng)營效率可知，資產(chǎn)凈利率不變
C、可持續(xù)增長率＝本期收益留存/（期末股東權(quán)益－本期收益留存）
D、如果可持續(xù)增長的五個假設(shè)條件同時滿足，則本期的可持續(xù)增長率＝上期的可持續(xù)增長率＝本期的實際增長率
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2020-03-01
老師增值稅稅負(fù)率，企業(yè)所得稅稅負(fù)率，貢獻(xiàn)率都是怎么計算的
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2021-10-10
老師，為什么增值率高的適合小規(guī)模納稅人，而增值率低的適合一般納稅人
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2020-06-05
本期填寫的適用3減1政策的本期發(fā)生額小于++開具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額54182.79的2%，請確認(rèn)填寫是否正確。，申報小規(guī)模增值稅的時候出現(xiàn)提示，老師應(yīng)該怎么操作
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2023-03-14
2015年12月11日， 購買乙材料一批，不含增值稅款項為19,000.00元，增值稅稅率為17%，運費為1,000.00元。貨款已用銀行支付，并已驗收入庫。會計分錄中借方原材料19930和進(jìn)項稅額3340的數(shù)字如何得來的？
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2015-10-09
經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
2020年04月01日，北京科云股份有限公司向北京佳美股份有限公司銷售辦公來1000
張，不含稅價500元/張，增值稅稅率為17%，開具增值稅專用發(fā)票，貨款已通過銀行
轉(zhuǎn)賬收論
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2023-11-21
以含稅價簽的合同：約定售價為200+200*16%=232萬元，原毛利為100萬元，應(yīng)納增值稅為32-16=16萬元；稅率調(diào)整后毛利為205.3-100=105.3萬元，應(yīng)納增值稅為銷項稅額26.69-16=10.69萬元。 這個205.3是怎么來的？
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2019-03-20
3.某二手車經(jīng)銷企業(yè)， 2023 年 12 月銷售其收購的一批二手車， 取得含增值稅銷售額 100.5 萬元， 該業(yè) 務(wù)適用征收率征稅，該筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅為（ ）。
A.0.50 萬元
B.1.95 萬元
C.1.97 萬元
D.2.93 萬元
1/1005
2024-02-05
原材料已經(jīng)付款，貨先到的按含稅暫估，那生產(chǎn)部門領(lǐng)用原材料，是不是虛增原材料成本，因為是按含稅暫估。但是不按含稅暫估，之前的預(yù)付的款卻對沖不平。主要問虛增原材料成本問題我應(yīng)該怎么做分錄才好，保證原材料不虛增
1/20
2022-04-14
老師 我這里填的認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票這欄含不含本期固定資產(chǎn)證證的進(jìn)項稅？
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2016-11-04
季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元的免征增值稅.那么這個銷售額是含稅還是不含稅的呢
1/566
2018-06-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
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