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總公司拿地，后成立分公司開發(fā)房地產(chǎn)，分公司地方稅局不允許抵扣土地增值稅
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2020-07-14
我們公司是做護(hù)膚品的，也做人參保健品，小規(guī)模納稅人，公司最近投標(biāo)中了一個（非林地老參地再利用研究與示范項(xiàng)目），撥了70萬項(xiàng)目款給我司，現(xiàn)在要求我們開票70萬，這票我要怎么開？
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2018-12-26
這個不允許稅前扣除的減值，不是已經(jīng)計(jì)入到賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異中了嗎，為什么還要計(jì)算賬面上的應(yīng)交企業(yè)所得稅中加回呢？？還沒懂這這種情況
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2021-10-28
2013年1月2日,甲公司支付價款1000萬元(含交易費(fèi)用)從上海證券交易所購入A 公司同日發(fā)行的5年期的公司債券12500份,債券票面總額為1250萬元,票面年利率為 4,72%,于年末支付本年度的債券利息(即每年利息為59萬),本金在該債券到期時 次性償還。合同約定,該債券的發(fā)行方在遇到特定情況時可以將債券贖回,且不需要為 提前贖回支付額外款項(xiàng)。甲公司在購買該債券,預(yù)計(jì)發(fā)行方不會提前贖回。甲公司根據(jù) 其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同流量特征,將該債券分類為,以公允價值計(jì)量 且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。 追問: (1)2013年12月31日,A公司債券的公允價值為1200萬元(不含利息) (2)2014年12月31日,A公司債券的公允價值為1300萬元(不含利息) (3)2015年12月31日,A公司債券的公允價值為1250萬元(不含利息) (4)2016年12月31日,A公司債券的公允價值為1200萬元(不含利息) (5)2017年1月20日,通過上海證券交易所出售了A公司債券12500份,取得價款1260 萬元 用插值法計(jì)算出r=10%
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2019-10-25
研發(fā)部門因研發(fā)需要新購入的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對方科目是什么？在線等急急急是不是計(jì)入 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-資產(chǎn)減值損失 科目？
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2018-09-26
老師，小規(guī)模企業(yè)，與境外企業(yè)共同研發(fā)項(xiàng)目，支付一筆研發(fā)費(fèi)用發(fā)生的代扣代繳增值稅會計(jì)分錄如何做？多謝
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2024-01-14
戊公司于2×19年7月1日以銀行存款購入一幢樓房，取得增值稅專用發(fā)票 上注明的價款為3000萬元，増值稅額為270萬元。戊公司購入當(dāng)日決定將其用于出租。于2x19年10月1日與丁公司簽訂了租賃協(xié)議，將上述樓房出租，租期為10年，年租金為 120萬元，租金于每年年末結(jié)清，同時開具増值稅專用發(fā)票。按照當(dāng)?shù)氐姆康禺a(chǎn)交易市場的價格體系，該樓房2×19年年末的公允價值為3200萬元，2x20年年末的公允價值為3120萬元。戊公司對其投資性房地產(chǎn)按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。上述公司均為増值稅一般納稅人，不動產(chǎn)及不動產(chǎn)租賃服務(wù)適用的増值稅稅率均為9%。戊公司對此業(yè)務(wù)應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
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2022-03-03
企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票檢察機(jī)關(guān)能追究稅務(wù)專營員的玩忽職守罪嗎
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2015-10-06
我們是受托研發(fā)方。而且我們不是關(guān)聯(lián)方發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用委托方可以80%加計(jì)扣除。我方不可以加計(jì)扣除是嗎？我方這部分費(fèi)用可以作為高企研發(fā)費(fèi)用要求的基數(shù)嗎？
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2018-05-04
這個指的是初始用公允模式？還是后續(xù)用公允模式？
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2022-03-17
A公司于2017年1月1日從證券市場上購入B公司于2016年1月1日發(fā)行的債券,該債券5年期、票面年利率為5%,每年1月5日支付上年度的利息,到期日為2021年1月1日,到期日一次歸還本金和最后一次利息。A公司購入債券的面值為1 000萬元,實(shí)際支付價款為1005.35萬元,另支付相關(guān)費(fèi)用10萬元。A公司購入后將其劃分為債權(quán)投資。購入債券實(shí)際利率為6%。假定按年計(jì)提利息。2017年12月31日B公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難,該債券的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為930萬元(不屬于暫時性的公允價值變動) 。 2018年1月2日, A公司將該債權(quán)投資重分類為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn),其公允價值
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2020-12-13
甲公司以一臺生產(chǎn)設(shè)備換入乙公司持有的一項(xiàng)指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資。甲公司換出生產(chǎn)設(shè)備的賬面余額為1800萬元，已計(jì)提折舊800萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價值為1200萬元，該設(shè)備適用的增值稅稅率為13%。交換日，乙公司持有的金融資產(chǎn)的公允價值為1500萬元。甲公司支付乙公司銀行存款144萬元，同時為換入該項(xiàng)金融資產(chǎn)支付相關(guān)稅費(fèi)5萬元。甲公司取得該金融資產(chǎn)后不改變其分類，假定該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。不考慮其他因素，甲公司換入該項(xiàng)金融資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。老師請問：入賬價值1200+1200*13%+144+5=1505萬元產(chǎn)。1500金融資產(chǎn)沒有稅嗎？
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2022-06-22
扣肉一公司發(fā)行的分期付息一次還本債券一千張作為以公允價值計(jì)量，且其變動計(jì)入當(dāng)期審議的金融資產(chǎn)，每張面值￥1000賣價￥1050含已到付息期期待尚未領(lǐng)取的利息￥50另支付經(jīng)紀(jì)人傭金￥2千款項(xiàng)銀行存款支付。
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2021-07-10
老師，在合并報(bào)表那里，如果有資產(chǎn)公允價值大于賬面價值，第一步先做借固定資產(chǎn)/存貨，貸資本公積這個分錄是嗎？這個分錄影響的是子公司所有者權(quán)益的公允價值對嗎，他不是調(diào)資產(chǎn)嗎，怎么對子公司所有者權(quán)益有影響
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2020-07-11
監(jiān)理公司，上年產(chǎn)值，上年產(chǎn)量按什么填？
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2019-03-15
你好，老師，我公司在做研發(fā)時，每個月原材料領(lǐng)用材料，分錄是借：研發(fā)支出-材料，貸：原材料；月末，研發(fā)支出全部費(fèi)用化，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸:研發(fā)支出-材料；可以次月，我的研發(fā)材料經(jīng)過幾多次試驗(yàn)后，研發(fā)廢料仍有一部分殘值，假如本月研發(fā)廢料賣了10000元，此時因上次費(fèi)用已結(jié)轉(zhuǎn)，我只能沖減本月研發(fā)領(lǐng)料，借：原材料-廢料，貸：研發(fā)支出-材料，這樣做對嗎
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2019-02-28
甲公司將自己的一項(xiàng)長期股權(quán)投資與乙公司的一項(xiàng)固定資產(chǎn)相交換，交換后雙方用途不變。已知甲公司的長期股權(quán)投資的賬面價為80萬元，公允價為105萬元，乙公司固定資產(chǎn)公允價為100萬元。甲為換入固定資產(chǎn)支付運(yùn)輸費(fèi)用3萬元。甲支付補(bǔ)價8萬元給乙公司。假設(shè)固定資產(chǎn)增值稅稅率為13%。計(jì)稅價格等于公允價格，不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅（1）按成本法編制甲公司換入固定資產(chǎn)的會計(jì)分錄。填在第1空內(nèi)。 （2）按公允價值法（假設(shè)長期股權(quán)投資公允價值更加可靠）編制乙公司換入長期股權(quán)投資的會計(jì)分錄。填在第2空內(nèi)。
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2022-03-29
申請高企：研發(fā)費(fèi)用占比 是主營業(yè)務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算嗎 還是按照營業(yè)收入？
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2024-05-22
年底了，來了大量工程款，如何合理合法的把大量工程款從基本戶取出來，給老板用
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2020-11-26
2.?甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%，2019年1月1日甲公司以賬面價值為500萬元，公允價值為600萬元的機(jī)器設(shè)備交換乙公司一批存貨，存貨的賬面價值為480萬元，公允價值為550萬元，乙公司向甲公司支付補(bǔ)價58.5萬元（含補(bǔ)差的增值稅），該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。則甲公司換入存貨的入賬價值為（ ）萬元。
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2019-12-27