好望角 追問(wèn)

2024-01-14 13:28

11月預(yù)付了一年的研發(fā)費(fèi)約65萬(wàn)元，代扣代繳增值稅約3萬(wàn)元。分錄為：
借：研發(fā)支出 68
貸應(yīng)付賬款 65
貸應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅3
借代扣代繳增值稅3
貸銀行存款   對(duì)否

好望角 追問(wèn)

2024-01-14 13:30

代扣代繳增值稅研發(fā)費(fèi)用也屬于研發(fā)支出的話，分?jǐn)偟难邪l(fā)費(fèi)用里把代扣代繳的增值稅分?jǐn)傔M(jìn)去嗎

郭老師 解答

2024-01-14 13:33

是的，對(duì)的，是怎么做的？需要算進(jìn)去

好望角 追問(wèn)

2024-01-14 13:35

這筆代扣代繳的增值稅能夠享受研發(fā)支出加計(jì)扣除嗎

郭老師 解答

2024-01-14 13:40

你好是的，可以享受的
是對(duì)方承擔(dān)的吧？

郭老師 解答

2024-01-14 13:40

是從他的研發(fā)費(fèi)用里面扣除的吧？

好望角 追問(wèn)

2024-01-14 13:42

這邊增值稅應(yīng)該對(duì)方承擔(dān)，但對(duì)方不愿承擔(dān)，只能我們自己承擔(dān)

好望角 追問(wèn)

2024-01-14 13:43

都是我們自己承擔(dān)了，會(huì)計(jì)分錄該如何做，麻煩了

郭老師 解答

2024-01-14 13:45

你好，那就做營(yíng)業(yè)外支出里面的你單位承擔(dān)的做營(yíng)業(yè)外支出

好望角 追問(wèn)

2024-01-14 14:11

借：研發(fā)支出 65
      營(yíng)業(yè)外支出3
貸預(yù)付賬款 65
貸應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅3
借代扣代繳增值稅3
貸銀行存款  3     對(duì)嗎

郭老師 解答

2024-01-14 14:12

是的，對(duì)的，是這么做的。