甲公司將自產(chǎn)的空氣凈化器作為福利發(fā)放給財(cái)務(wù)部的30名職工,每人1臺(tái),每臺(tái)不含增值稅的市場(chǎng)售價(jià)為15000元,生產(chǎn)成本為10000元。適用的增值稅稅率為13%,甲公司的賬務(wù)處理正確的是??
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2021-12-20
百盛商廈為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,采用售價(jià)金額法核算收入,2021年5月含稅商品銷售收入為358658元,月未調(diào)整銷售收入。調(diào)整后的收入金額為()元,結(jié)果保留兩位小數(shù)。
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2022-12-22
.某機(jī)械修理廠為小規(guī)模納稅人,適用征收率為3%。1月份取得銷售收入16960元(含稅),購(gòu)買零配件6400元,取得增值稅專用發(fā)票,支付運(yùn)輸費(fèi)200元,該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅稅額為( )元。
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2020-12-20
購(gòu)買了材料開了增值稅專用發(fā)票,是含稅的,但是總會(huì)計(jì)說(shuō)內(nèi)容應(yīng)該選擇不含稅的,是為什么
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2017-07-19
老師好!公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入現(xiàn)在是免增值稅,開具普通發(fā)票時(shí)的票價(jià)是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)?
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2021-10-10
您好,老師我想問(wèn)下小規(guī)模納稅人的認(rèn)定銷售額不超500萬(wàn),那這個(gè)銷售額含不含增值稅額呀
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2019-10-08
小規(guī)模申報(bào)增值稅的時(shí)候,小微企業(yè)免稅銷售額那一欄應(yīng)該填含稅還是不含稅的銷售額呢?
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2019-04-04
某工業(yè)企業(yè)(一般計(jì)稅方法納稅人)適用的增值稅稅率為13%。5月 的有關(guān)銷售資料如下: (10)將甲產(chǎn)品100件(每件成本400元,每件不含稅對(duì)外售價(jià)600 元)用于本企業(yè)職工個(gè)人福利
(11)將丁產(chǎn)品1000件(每件成本700元,不含稅對(duì)外售價(jià)100元) 用于分配股利
(12)將購(gòu)買的原材料A用于對(duì)外投資,其實(shí)際成本為150000 資協(xié)議價(jià)200000元,并開具增值稅專用發(fā)票。
(13)將丁產(chǎn)品100件(每件成本700元,不含稅對(duì)外售價(jià)1000元)無(wú) 償送給關(guān)系單位
(14)銷售給紅光廠帶包裝物的丙產(chǎn)品500件,每件成本400元,每件 不含稅售價(jià)500元,包裝物單獨(dú)計(jì)價(jià),不含稅價(jià)款為20000元,成本為15000元,并開具增值模專用發(fā)票,款項(xiàng)尚未收到
(15)采用銀行匯票結(jié)算方式銷售給東風(fēng)甲產(chǎn)品400件,每件成本 400元,每件不含稅售價(jià)600元,此外,收到包裝物租金10000 承都期為兩個(gè)月,一次收取包裝物押金20000
根據(jù)上述資料,做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄
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2022-04-05
1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.18萬(wàn)元; (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元; (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元,增值稅為0.78萬(wàn)元; (4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元; (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元; (6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的買價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
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2021-06-24
A企業(yè)是一般納稅人,現(xiàn)將一些自產(chǎn)產(chǎn)品20噸-甲材料,用于在建工程,每噸成本價(jià)3500元(不含稅)。實(shí)際成本價(jià)格為50000元。消費(fèi)稅率10%,適用增值稅為13%。計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅,編制會(huì)計(jì)分錄。
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2019-11-11
某增值稅一般納稅人提供咨詢服務(wù),取得含稅收入318萬(wàn)元,取得獎(jiǎng)金5.3萬(wàn)元。咨詢服務(wù)的增值稅稅率為6%,該業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額的計(jì)算列式是不是[318÷(1+6%)+5.3]×6% 麻煩老師給看下,謝謝!
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2019-04-14
請(qǐng)問(wèn)老師某增值稅一般納稅人2019年6月份銷售貨物取得價(jià)款100萬(wàn)元(不含稅),另外收取各種價(jià)外費(fèi)用5.65萬(wàn)元。該納稅人銷售貨物適用13%的增值稅稅率,則該納稅人的銷項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。
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2021-12-27
北京市東方紅公司專門從事財(cái)務(wù)咨詢服務(wù),被
認(rèn)定為增值稅小規(guī)模納稅人。 2018年12月1
6日,向某一般納稅人企業(yè)提供財(cái)務(wù)咨詢服務(wù),
取得含增值稅銷售額41200元;12月18日,
向某小規(guī)模納稅人提供稅務(wù)咨詢服務(wù),取得含
增值稅銷售額5150元;12月25日購(gòu)進(jìn)固定
資產(chǎn)支付價(jià)款8240元并取得增值稅普通發(fā)
票。 已知其增值稅征收率為3%。 計(jì)算東方紅
公司該月應(yīng)納的增值稅稅額。
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2023-10-15
申報(bào)提示保存失敗,錯(cuò)誤原因:主表第1欄(貨物及勞務(wù)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額“的本年累計(jì)1935.00必須等于第1欄”應(yīng)征增值稅不含稅銷售額“的本月數(shù)”0“與”應(yīng)征增值稅不含稅銷售額“的上期累計(jì)1935.63的和
請(qǐng)問(wèn)老師這是怎么回事呢
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2017-10-11
資料】華星工廠為值稅一般納稅人2019年9月從某工廠同時(shí)購(gòu)入A、B兩種材料,其中A材料2 000千克,不含稅單價(jià)25元/千克;B材料1000千克,不含稅單價(jià)28 元/千克。兩種材料共發(fā)生運(yùn)費(fèi)1200元(不含增值稅)。
【要求】根據(jù)上述資料計(jì)算A、B材料的采購(gòu)成本,并編制材料采購(gòu)成本計(jì)算表(見
表1-4-1)(材料運(yùn)費(fèi)按兩種材料的重量比例進(jìn)行分配)。
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2023-11-12
一家百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人。 2019年 8月份零售金銀首飾取得含稅銷售額 10.65萬(wàn)元,其中包括收回舊首飾的含稅銷售額 5萬(wàn)元。另銷售其他金銀首飾含稅金額為2.26萬(wàn)元。開展以舊手表?yè)Q新手表服務(wù),取得不含稅收入 5萬(wàn)元,收回舊手表支付 2萬(wàn)元,請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
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2021-04-21
(二)某有限責(zé)任公司是增值稅一般納稅人,增值稅率16%,發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)公司進(jìn)口原材料一批,海關(guān)核定的完稅價(jià)格為40000元,海關(guān)征收的進(jìn)口關(guān)稅為10000元,增值稅率16%,原料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款已從銀行支付。(2)將某企業(yè)逾期未退還包裝物押金46400元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。(3)收到乙企業(yè)投資的原材料,雙方協(xié)議作價(jià)不含稅60000元;該原材料的增值稅率為16%,原材料已運(yùn)到并驗(yàn)收入庫(kù)。(4)公司將B產(chǎn)品一批用于職工福利,按公司銷售同類產(chǎn)品的價(jià)格計(jì)算,不含稅價(jià)款為70000元。該批產(chǎn)品的成本為50000元,增值稅率為16%。要求:編寫上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
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2019-10-12
我是藥品銷售企業(yè)為小規(guī)模納稅人,稅率為3%,我在做賬時(shí),做主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入時(shí),金額是含稅的,還是不含 稅的,比入當(dāng)月銷售含 稅7萬(wàn)的分錄及金額請(qǐng)老師幫我寫一下,,是不是借:當(dāng)月銷售收入現(xiàn)金7萬(wàn),貸主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入:7萬(wàn)/1.03=67961.17,貸應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額2038.83
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2016-10-22
甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī),2021年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知增值稅稅率為13%)計(jì)算當(dāng)期增值稅額。(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.18萬(wàn)元。(2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單,票價(jià)共計(jì)21800元;取得公路客票,票面金額共計(jì)3090元,其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。(4)銷售洗衣機(jī)一批,取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物押金1.13萬(wàn)元。(5)采取以舊換新方式銷售洗衣機(jī),新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。
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2022-06-14
、A公司為增值稅的一般納稅人,采用一般計(jì)稅方法,適用的增值稅稅率為13%,2019年10月份發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:
(1)銷售一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上列明的不含稅銷售額為70 000元。
(2)銷售一批商品,取得含增值稅價(jià)款56 500元,另收取包裝物租金6?780元。
(3)銷售設(shè)備配件向購(gòu)買方開具增值稅普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)13?560元,結(jié)算時(shí)給予購(gòu)買方3%的現(xiàn)金折扣。
(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為70 000元、9 100元。
(5)購(gòu)進(jìn)辦公用的消耗性材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為20?000元、2?600元。
(6)擴(kuò)建職工食堂領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)用鋼材一批,實(shí)際成本為40?000元,該批鋼材在購(gòu)進(jìn)時(shí)已取得增值稅專用發(fā)票并在當(dāng)期申報(bào)抵扣。
要求:
(1) 請(qǐng)列示增值稅一般納稅人采用一般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額的公式。
(2) (2)計(jì)算該廠本月的銷項(xiàng)稅額是多少元?
(3)計(jì)算該廠本月進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是多少元?
(4)計(jì)算該廠本月可申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少元?
(5)計(jì)算該廠本月應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少元?
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2020-07-06
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