學(xué)堂用戶4uz6z4 追問(wèn)

2022-06-14 17:43

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2021年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知增值稅稅率為13%)計(jì)算當(dāng)期增值稅額。(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。(2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)共計(jì)21800元;取得公路客票，票面金額共計(jì)309

學(xué)堂用戶4uz6z4 追問(wèn)

2022-06-14 17:45

票面金額共計(jì)3090元，其中有309元的客票沒(méi)有注明員工身份信息。(4)銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物押金1.13萬(wàn)元。(5)采取以舊換新方式銷售洗衣機(jī)，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。

暖暖老師 解答

2022-06-14 17:46

題具體要求做什么呢

學(xué)堂用戶4uz6z4 追問(wèn)

2022-06-14 17:48

她好像是增值稅的練習(xí)題

暖暖老師 解答

2022-06-14 18:06

要求計(jì)算應(yīng)交增值稅那？

學(xué)堂用戶4uz6z4 追問(wèn)

2022-06-14 18:20

應(yīng)該是這樣子

暖暖老師 解答

2022-06-14 18:23

當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
6.5+0.18+13+2.18/1.09*0.09+0.309/1.03*0.03-0.0309/1.03*0.03=19.8681

暖暖老師 解答

2022-06-14 18:23

當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 
200*0.13+1.13/1.13*0.13+7.91/1.13*0.13=27.04 
應(yīng)交增值稅27.04-19.87=7.17

學(xué)堂用戶4uz6z4 追問(wèn)

2022-06-14 18:27

謝謝，算完了吧

學(xué)堂用戶4uz6z4 追問(wèn)

2022-06-14 18:30

應(yīng)該是當(dāng)期增值稅額吧

暖暖老師 解答

2022-06-14 18:32

對(duì)，這就是題目的計(jì)算過(guò)場(chǎng)的