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私營(yíng)企業(yè)跟公司制企業(yè)在做賬上的區(qū)別就是年末的時(shí)候，把企業(yè)所得稅換成個(gè)人所得稅嗎？
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2020-01-05
合伙企業(yè)這表上老師寫的是交個(gè)人所得稅，合伙企業(yè)不是看合伙人組成，如果合伙人是公司就交企業(yè)所得稅，如果是個(gè)人，就交個(gè)人所得稅，
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2019-03-08
2019年小規(guī)模的企業(yè)所得稅率是多少？想請(qǐng)教郭老師
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2019-12-13
A公司股東為合伙企業(yè)B和C,A公司交了企業(yè)所得稅后分紅給B股東和C股東，請(qǐng)問B和C就從A公司取得的這部分分紅收益需要交個(gè)人所得稅嗎？
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2022-03-28
建安業(yè)小規(guī)模企業(yè)所得稅率是多少
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2018-04-18
有一家合伙企業(yè)有三個(gè)自然人出資組成的，以工商名稱對(duì)外投資收到的分紅是繳企業(yè)所得稅還是按利息分紅繳個(gè)人所得稅?。?/span>
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2017-07-03
3. 某企業(yè)現(xiàn)有資金結(jié)構(gòu)全部為普通股1000萬(wàn)元,每股100元,折合10萬(wàn)股.現(xiàn)擬增資200萬(wàn)元,有甲、乙兩種籌資方案可供選擇.甲方案: 發(fā)行普通股2萬(wàn)股,每股100元.乙方案: 發(fā)行普通股1萬(wàn)股,每股100元;另發(fā)行債券100萬(wàn)元,債券年利率10%.該企業(yè)所得稅率為40%. 要求: 作每股收益(EPS)無(wú)差別分析. （麻煩把過(guò)程結(jié)果寫出來(lái) 謝謝）
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2020-06-28
老師，我是分公司企業(yè)，我上交企業(yè)所得稅率為什么是2%呀？不是5%嗎？
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2020-07-15
以前年度形成遞延所得稅負(fù)債20萬(wàn)，今年全部實(shí)現(xiàn)借：遞延所得稅負(fù)債20萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅20萬(wàn)，納稅調(diào)增20萬(wàn)后本期也不需要繳納企業(yè)所得稅，這種情況賬上就要一直掛著這個(gè)20萬(wàn)的應(yīng)交稅費(fèi)嗎，貸記所得稅費(fèi)用呢
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2023-10-19
16年年末企業(yè)購(gòu)入一套設(shè)備實(shí)際成本75萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用5年不考慮凈殘值，會(huì)計(jì)采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額
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2021-09-20
各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要處理好企業(yè)所得稅預(yù)繳和匯算清繳稅款入庫(kù)的關(guān)系，原則上各地企業(yè)所得稅年度預(yù)繳稅款占當(dāng)年企業(yè)所得稅入庫(kù)稅款（預(yù)繳數(shù)+匯算清繳數(shù)）應(yīng)不少于70%。同時(shí)，要求各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步加大監(jiān)督管理力度，對(duì)未按規(guī)定申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅的，按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。老師，上面這個(gè)文件內(nèi)容有普遍性嗎，是不是說(shuō)平時(shí)預(yù)繳可以選擇只申報(bào)70%，剩余30%匯算清繳時(shí)再申報(bào)，還是說(shuō)這個(gè)是需要稅局特別審批的，一般企業(yè)是要按照實(shí)際的預(yù)繳的
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2018-04-08
1、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知》（國(guó)稅函[2009]98號(hào)）規(guī)定:“新稅法中開（籌）辦費(fèi)未明確列作長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，企業(yè)可以在開始經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以按照新稅法有關(guān)規(guī)定，自開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起，按照不低于3年的時(shí)間均勻攤銷。但攤銷方法一經(jīng)選定，不得改變?！?2、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國(guó)稅函[2010]79號(hào)）規(guī)定： “七、企業(yè)籌辦期間不計(jì)算為虧損年度問題? 企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的年度，為開始計(jì)算企業(yè)損益的年度。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，應(yīng)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知》（國(guó)稅函[2009]98號(hào)）第九條規(guī)定執(zhí)行?！?3、提問：上面2個(gè)條文我看暈了，請(qǐng)問2說(shuō)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前的籌辦費(fèi)支出，不得計(jì)算為當(dāng)期虧損，意思是籌辦費(fèi)發(fā)生時(shí)不能直接入當(dāng)期管理費(fèi)么？那1又說(shuō)開始經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年可以一次扣除。比如說(shuō)公司剛成立，1-3月份發(fā)生籌辦費(fèi)50萬(wàn)，4月公司開始經(jīng)營(yíng)，那1-3月籌辦費(fèi)發(fā)生時(shí)不計(jì)入當(dāng)期損益計(jì)哪里？
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2018-02-28
中天企業(yè)要上一新項(xiàng)目需投資2000萬(wàn)元，項(xiàng)目壽命期為5年，預(yù)期第一年可獲得息計(jì)利潤(rùn)360萬(wàn)元， 以后逐年增加100萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率為25%。項(xiàng)目所需貴金從銀行借款，稅前 借款年利率為10%。假設(shè)你是公司的會(huì)計(jì)人員，目前有四種計(jì)息方式可以選擇，從稅務(wù)角度考慮哪種方式更合適？方案一:復(fù)利計(jì)息，到期一次還本付息。方案二：復(fù)利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬(wàn)元。方案三：每年等額還本400萬(wàn)元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期還本。要求1能夠正確計(jì)算各種還款方式下的企業(yè)所得稅稅負(fù)。2能夠通過(guò)比較分析，選擇最優(yōu)的還款方式
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2020-04-23
請(qǐng)問老師，如果我在3月底報(bào)出的資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)的余額為10000元，企業(yè)所得稅季報(bào)以及財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)提交，但是在4月時(shí)候整理2019年度年報(bào)，發(fā)現(xiàn)2019年的成本未計(jì)入，未計(jì)入成本為1000元，那么我便修正了2019年度的財(cái)務(wù)報(bào)表金額，則2019年底企業(yè)所得稅年報(bào)以及財(cái)務(wù)報(bào)表都是修正后的數(shù)據(jù)，但是就已經(jīng)和2020年第一季度提交的報(bào)表有了差異，那么已經(jīng)提交稅務(wù)的第一季度報(bào)表改用不用修正？以后季度的報(bào)表年初數(shù)不需要獨(dú)立修正吧？
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2020-04-12
中天企業(yè)要上一新項(xiàng)目需投資2000萬(wàn)元，項(xiàng)目壽命期為5年，預(yù)期第一年可獲得息計(jì)利潤(rùn)360萬(wàn)元， 以后逐年增加100萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率為25%。項(xiàng)目所需貴金從銀行借款，稅前 借款年利率為10%。假設(shè)你是公司的會(huì)計(jì)人員，目前有四種計(jì)息方式可以選擇，從稅務(wù)角度考慮哪種方式更合適？方案一:復(fù)利計(jì)息，到期一次還本付息。方案二：復(fù)利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬(wàn)元。方案三：每年等額還本400萬(wàn)元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期還本。要求1能夠正確計(jì)算各種還款方式下的企業(yè)所得稅稅負(fù)。2能夠通過(guò)比較分析，
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2020-07-13
甲公司2019年累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額400萬(wàn)元，國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，以前年度未彌補(bǔ)虧損30萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率25，前三季度計(jì)提所得稅70，請(qǐng)編織第四季度計(jì)提企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄
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2021-11-03
甲公司2019年累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為400萬(wàn)元;其中國(guó)債利息收入10萬(wàn)元。以前年度末彌補(bǔ)虧損30萬(wàn)元,企業(yè)所得稅稅率25%,前三季度已計(jì)提所得稅70萬(wàn)元,請(qǐng)按要求編制第四季度計(jì)提企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄。 單位名稱元，科目名稱確認(rèn)至二級(jí)科目
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2021-11-03
老師，您好建筑企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做賬？我做的分錄計(jì)提借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣利潤(rùn)表就會(huì)出現(xiàn)所得稅費(fèi)用，我在做企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)候以利潤(rùn)總額申報(bào)？還是凈利潤(rùn)申報(bào)？
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2019-10-21
企業(yè)第一季度的企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，做了申報(bào)，計(jì)提企業(yè)所得稅2.5，交了稅費(fèi)2.5，分錄是借所得稅費(fèi)用2.5，貸應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交所得稅）2.5，借應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交所得稅）2.5，貸銀行存款2.5。然后稅局打電話給我說(shuō)可以做小微企業(yè)優(yōu)惠，就重新申報(bào)了，結(jié)果優(yōu)惠了1.9，只需要交0.6，但是錢稅局沒退，我應(yīng)該怎樣做這個(gè)分錄？
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2019-07-01
老師，清算企業(yè)所得稅申報(bào)和企業(yè)所得稅年度申報(bào)有什么區(qū)別呀，清算企業(yè)所得稅需要填寫嗎？工司小規(guī)模
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2020-04-29