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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年度至2017年度發(fā)生的與無形資產(chǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)如下： （1）2015年1月10日，甲企業(yè)開始自行研發(fā)一項(xiàng)行政管理用非專利技術(shù)，截至2015年5月31日，用銀行存款支付外單位協(xié)作費(fèi)74萬元，領(lǐng)用本單位原材料成本26萬元（不考慮增值稅因素），經(jīng)測試，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)已完成研究階段。 （2）2015年6月1日研發(fā)活動(dòng)進(jìn)入開發(fā)階段。該階段發(fā)生研究開發(fā)人員的薪酬支出35萬元，領(lǐng)用材料成本85萬元（不考慮增值稅因素），全部符合資本化條件。2015年12月1日，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)結(jié)束，最終開發(fā)形成一項(xiàng)非專利技術(shù)并投入使用。該非專利技術(shù)預(yù)計(jì)可使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用直線法攤銷。 （3）2016年1月1日，甲企業(yè)將該非專利技術(shù)出租給乙企業(yè)，雙方約定租賃期限為2年，每月末以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式收取租金1.5萬元。 （4）2017年12月31日，租賃期限屆滿。經(jīng)減值測試，該非專利技術(shù)的可收回金額為52萬元。 累計(jì)攤銷金額=120÷5÷12×25=50（萬元） 25在那里看的？
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2018-05-10
個(gè)人社保的計(jì)提究竟有沒有算在管理費(fèi)用中的?。?？
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2019-01-04
企業(yè)收到政府的研發(fā)補(bǔ)貼要怎樣記賬嗎
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2016-07-06
軟件企業(yè)研發(fā)費(fèi)用占全年的收入是多少？
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2022-03-21
問下，一個(gè)注冊資本20萬美元的外商投資企業(yè)可以再投資建一個(gè)5000萬的內(nèi)資企業(yè)嗎？如果可以賬務(wù)怎么處理？
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2016-08-31
公司總經(jīng)理除了管理公司以外，還要參與研發(fā)項(xiàng)目，那他的社保和公積金要不要按工時(shí)表，在管理費(fèi)用和研發(fā)支出中分?jǐn)?/span>
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2020-04-19
老師，您好！委外研發(fā)，研發(fā)合同需要到科創(chuàng)委備案嗎？
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2020-07-14
老師：這種請國外公司研發(fā)的費(fèi)用可以入研發(fā)費(fèi)用？
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2021-09-01
老師，你好！我公司收到政府返給的扶持中小企業(yè)發(fā)展資金，請問這筆錢是不是計(jì)入營業(yè)外收入，需要繳納增值稅及企業(yè)所得稅嗎
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2020-06-18
公司在持有對外投資的股票、債券、基金，持有期間，計(jì)入投資收益的貸方金額，在年終所得稅匯算表中，要作納稅調(diào)減嗎？（備注：未實(shí)際收到現(xiàn)金）
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2019-02-09
收到研發(fā)費(fèi)用填在申報(bào)企業(yè)所得稅表哪？
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2017-10-20
11.2020年度某企業(yè)會計(jì)報(bào)表上的利潤總額為100萬元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2020年度其他有關(guān)情況如下： (1)發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 (2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬元(已計(jì)入管理費(fèi)用)，假定稅法規(guī)定研究開發(fā)費(fèi)用可實(shí)行75%的加計(jì)扣除政策。 (3)贊助校園運(yùn)動(dòng)會20萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 (4)直接向某足球隊(duì)捐款15萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 (5)支付訴訟費(fèi)2.3萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 (6)支付違反交通法規(guī)罰款0.8萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 已知:該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。(答案中的金額單位用萬元表示。) 要求: (1)計(jì)算該企業(yè)公益性捐贈支出所得稅前納稅調(diào)整額; (2)計(jì)算該企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用所得稅前扣除數(shù)額； (3)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額； (4)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納所得稅； (5)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)匯算清繳的所得
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2023-12-06
老師中午好 合伙企業(yè)申報(bào)經(jīng)營所得個(gè)稅時(shí)，收入總額包括營業(yè)外收入嗎？
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2020-07-15
我公司投資了一家外資企業(yè)，雇用勞務(wù)公司的員工到這家外資企業(yè)做工，已收到勞務(wù)公司開來發(fā)票，支付的勞務(wù)費(fèi)，怎么入賬？老板要求放進(jìn)長期股權(quán)投資來核算，這樣能行么？
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2015-01-06
外單位以投資形式向企業(yè)投入庫存商品80000元的會計(jì)分錄怎么寫
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2015-10-18
老師，收到的政府打款的 研發(fā)準(zhǔn)備金，是計(jì)入遞延收益嗎？發(fā)生的時(shí)候在計(jì)入營業(yè)外收入嗎？
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2020-07-29
老師我想請問企業(yè)研發(fā)投入支出，然后取得專利，這樣應(yīng)該怎么入賬呢？ 購買別人的專利的費(fèi)用也會包含在研發(fā)支出里面嗎？
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2019-04-22
社保的稅費(fèi)怎麼求
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2017-09-06
老師，請問實(shí)務(wù)中制造企業(yè)投資其他單位股份，賬務(wù)中怎么處理這筆投資比較好
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2020-06-03
老師好，民辦非企業(yè)單位年度工作報(bào)告書中顯示：資產(chǎn)負(fù)債表中第110行凈資產(chǎn)總額“期末數(shù)”-“年初數(shù)”與業(yè)務(wù)活動(dòng)表45行“凈資產(chǎn)變動(dòng)額”不一致，通常是什么原因造成的？怎么寫說明？
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2025-04-25