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本來外賬都是很虛的，公司本年第一季度有盈利用來彌補(bǔ)前年虧損，第二季度盈利交了一點(diǎn)增值稅，第三季度未達(dá)起征點(diǎn)銷售額免了增值稅，但繳了100多元的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在困擾的是第四季度不知要不要做盈利好?如果做多點(diǎn)收入又超9萬就要交增值稅，不做12月份凈利潤就為負(fù)數(shù)，畢竟年未分配利潤負(fù)得也比較多，求老師給個(gè)建議
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2017-12-29
如果年初未分配利潤為200萬，本年利潤總額300萬，不考慮提取盈余公積之類的。計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，是按（200+300）*25%嗎？，還是按20+300*25%計(jì)算呢呢？
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2021-03-20
老師，請問個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表，擁有規(guī)定資產(chǎn)的企業(yè)轉(zhuǎn)讓時(shí)凈資產(chǎn)公允價(jià)值填的是哪個(gè)數(shù)？ 公司注冊資本1000W，個(gè)人股東占10%，現(xiàn)需把10%轉(zhuǎn)讓 ,實(shí)收資本280W，資產(chǎn)總計(jì)240W，資本公積0，盈余公積0元，未分配利潤：-160W，所有者權(quán)益130W， 凈利潤-22W。 怎么填？ 父親轉(zhuǎn)給兒子。
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2024-01-25
老師，請問個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表，擁有規(guī)定資產(chǎn)的企業(yè)轉(zhuǎn)讓時(shí)凈資產(chǎn)公允價(jià)值填的是哪個(gè)數(shù)？ 公司注冊資本1000W，個(gè)人股東占10%，現(xiàn)需把10%轉(zhuǎn)讓 ,實(shí)收資本280W，資產(chǎn)總計(jì)240W，資本公積0，盈余公積0元，未分配利潤：-160W，所有者權(quán)益130W， 凈利潤-22W。 怎么填？ 父親轉(zhuǎn)給兒子。
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2024-01-25
a公司對c公司投資400萬，b公司對c公司投資600萬，c公司有未分配利潤500萬，盈余公積500萬，現(xiàn)a企業(yè)撤資，可賣1000萬a企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為【1000－(400+500*40%)】*0.25=100萬嗎？ 為什么這里的盈余公積要算成本里面呢
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2022-05-19
甲公司2×23年3月在上年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出后，發(fā)現(xiàn)2×21年10月購入的專利權(quán)攤銷金額錯(cuò)誤。該專利權(quán)2×21年應(yīng)攤銷的金額為480萬元，2×22年應(yīng)攤銷的金額為1920萬元。2×21年和2×22年實(shí)際攤銷金額均為1920萬元。甲公司對此重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取盈余公積。甲公司2×23年年初未分配利潤應(yīng)調(diào)增的金額是（　　）萬元。 A．972 B．1080 C．1296 D．1440
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2024-05-01
甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)，2021年度所有者權(quán)益相關(guān)情況如下: (1)2021年年初未分配利潤為800萬元，資本公積(股本溢價(jià))為600萬元，盈余公積為700萬元，股本200萬元。 (2)2月1日為擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模、發(fā)行股票500萬股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)格為4元按照發(fā)行收入的3%支付手續(xù)費(fèi)和傭金。 (3)12月1日，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，以銀行存款回購本公司股票400萬股并注銷，每股回購價(jià)格為3元。 (4)2021年甲公司共實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，按凈利潤的5%提取任意盈余公積。 (5)2021年年末甲公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬元，資本公積轉(zhuǎn)增股本300
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2022-02-11
請問，該條答疑中，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則附件指哪一個(gè)？一般情況下，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》附件一規(guī)定，即根據(jù)各公司實(shí)際情況，將本年度凈利潤中計(jì)提任意盈余公積的比例不低于10%，最高不超過50%。企業(yè)也可以自己確定計(jì)提比例，但不能大于50%；如果不滿10%，則必須明確說明原因，但必須不少于4%。
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2023-11-20
該納稅人有任風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)：末分配利潤和盈余公積變動(dòng)額與凈利潤比對異常［2022-01-01--2022-12-31］2022年 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末【131606.88】+至余公積受動(dòng)額期末【0】大于0。且臺(tái)余公積亞動(dòng)額期末［0J-期初【O】 +資產(chǎn)負(fù)債表的來分配利潤期未［131605.88】-期初【351351.83】小寸利潤表的凈利潤【-219286.66］，投資方是自然人，不尾于獨(dú)資企業(yè)或者合伙企業(yè)。 日未日報(bào)繳納股息紅利個(gè)人所得稅【】?？赡苌倮U股息紅利個(gè)人所得稅
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2024-10-08
老師好，私營企業(yè)可以提取盈余公積金嗎，我意思是，把稅后利潤分開放到盈余公積里面一部分，未分配利潤不是可以少點(diǎn)嗎，這樣可以嗎？如果可以，那么盈余公積可以轉(zhuǎn)增資本對吧，我再用這部分轉(zhuǎn)增資本時(shí)，是不是還是會(huì)交20個(gè)點(diǎn)的個(gè)稅呢？
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2022-05-11
我想問下，我單位是一注冊資金為500萬的小微公司連續(xù)盈利幾年，目前利潤分配—未分配利潤賬上有錢約一百萬。公司從未提取過公積金和公益金。問下今年股東想分紅，可以直接分么？還是必須先提足法定盈余公積金和任意盈余公積金達(dá)到注冊資金的50%，才可以分紅？多謝啦
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2019-05-23
業(yè)務(wù)1：5月份的租金67500，但是對方只開了13000的普通發(fā)票，外賬和內(nèi)賬怎么做？業(yè)務(wù)2：4-6月這一個(gè)季度中，4月份有盈利了，5月和6月沒有盈利，然后我用4月份盈利的計(jì)提了所得稅，但是報(bào)稅的時(shí)候提示不用交稅，那外賬的計(jì)提所得稅那筆分錄，我是否也要錄入內(nèi)賬憑證里
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2018-07-21
水電站，比如投資了一個(gè)億，折舊20年，一年折舊500，算上各項(xiàng)費(fèi)用，每年賬務(wù)上都是虧損的，比如已經(jīng)虧損了十年。第11年開始盈利了，但這個(gè)盈利是可以扣除前五年的虧損再計(jì)算所得稅的，這個(gè)時(shí)候企業(yè)當(dāng)年算盈利了的，這個(gè)時(shí)候可以分紅嗎？ 如果分紅是不是股東也全都要納稅20%
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2018-10-25
固定資產(chǎn)盤盈 借：固定資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整 或營業(yè)外收入確定應(yīng)交納的所得稅時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)留存收益時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積-法定盈余公積 利潤分配-未分配利潤老師、這個(gè)分錄對嗎？
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2018-04-02
本期盈余是累計(jì)盈余嗎
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2020-05-09
2015年盈利153968.81，沒有記提所得稅，2016年5月繳納所得稅15450.64，我現(xiàn)在重新改2015年12月份的賬，扣除所得稅費(fèi)用138518.17，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里，還需要提取盈余公積嗎？還有什么步驟是我應(yīng)該做的？謝謝老師！
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2016-06-12
.某企業(yè)2018年年初未分配利潤為貨方800萬，該年企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤500萬。假定該企業(yè)法定盈余公積 提取比例10%。任意盈余公積提取比例是5%，編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算該企業(yè)2018年末未分配利潤余額是多少？
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2022-03-30
怎么填的？本年盈利92107.2，未分配利潤年初-262786.74，前五年度共虧損14390.14請老師幫幫我，我公司免企業(yè)所得稅的。
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2018-04-24
公司今年盈利，購買高檔的白酒發(fā)給部門主管以上級別的員工，這部分費(fèi)用可以入職工福利費(fèi)嗎？
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2020-01-11
做利潤表，如果2月虧損得厲害，但1月是盈利，要做給股東看的報(bào)表，這數(shù)如何拉平，報(bào)表才好看些?
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2020-03-22