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所得稅清算的時候，發(fā)現(xiàn)2013年度有幾筆本該記作其他應(yīng)收款的費用，誤計入成本了，現(xiàn)在該怎么調(diào)整？要補交幾百元所得稅了，對應(yīng)的分錄該怎么做？其他應(yīng)收款是必須調(diào)整的，因為錢都收回來了，現(xiàn)在是借方余額，不調(diào)賬就不平了。但去年的成本怎么調(diào)整？又不能讓2014年的成本增加！特來請教
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2014-09-21
請問下老師，關(guān)于涉稅實務(wù)這一門考試，綜合分析題關(guān)于賬務(wù)調(diào)整的分錄的時候，我看有些題目涉及到調(diào)整以前年度損溢調(diào)整的，有些題目考慮到了對所得稅的影響，但是有些題目又沒有考慮，那我們到底什么時候該考慮什么時候不該考慮呢
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2019-11-05
沒有以前年度調(diào)整損益賬戶的話 補繳的去年所得稅如何做賬
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2022-01-23
老師，我第四季度應(yīng)繳納的所得稅可以等到年度匯算清繳時再繳納嗎？
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2021-01-16
老師，你好，我之前把所得稅匯算做好了，保存的時候都提示去退稅，今天我進去點生成報表，居然又要交稅，沒有彌補以前年度的虧損是怎么回事呢
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2020-04-29
老師，2015年1月和2月虧損，3月盈利，所得稅是季度繳納，3月利潤表中的本期數(shù)列第19欄所得稅和本年累計數(shù)第19欄所得稅應(yīng)該怎么填？請分別說明。。。謝謝老師
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2015-04-28
老師，你好，在年報時發(fā)現(xiàn)2019年第一季度多繳納了所得稅，申請退稅的話一般需要什么流程。
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2020-03-24
22年度的年度匯算清繳做完了，且匯算清繳時填的財報是對的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)22年12月的財報和所得稅的申報表錯了，問了稅局說是不改也行，我擔(dān)心不改的話會不會有什么風(fēng)險？
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2023-05-29
老師好，稅務(wù)電話說年度所得稅申報表利潤總額不讓負數(shù)，讓調(diào)整，那本期應(yīng)補（退）所得稅額，可不可以是負數(shù)？如果是負數(shù)稅務(wù)還需要退款嗎？還是不用退，就這樣上報就可以？
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2019-06-20
單位去年虧損，今年第一季度盈利，但是總的還是虧損的，今年第一季度是否需要預(yù)繳所得稅
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2017-04-12
季度預(yù)繳所得稅時，四季度提完所得稅，凈利潤轉(zhuǎn)到利潤分配，那其他三個季度提完所得稅，凈利潤轉(zhuǎn)嗎？
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2017-07-19
以前年度都是虧損，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額為1711960.13 今年第一季度虧損50905.77 第二季度盈利1907.78 請問第二季度盈利要計提所得稅嗎？如果計提，月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？在填寫季度所得稅預(yù)繳申報表是第8欄填怎么填，填多少？
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2017-09-09
老師，這個月做2017年的匯算清激，補交2000元的所得稅，會計分錄是入當(dāng)年(2018年)的所得稅費用，還是做成以前年度損益調(diào)整?
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2018-05-16
21年虧損100萬，一直到26年盈利200萬，則27年匯算清繳26年度的企業(yè)所得稅，是按200萬-100萬=100萬*0.05=5萬所得稅繳納，對嗎
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2025-04-07
科興公司本年度實現(xiàn)利潤總額150萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)10萬元，年末數(shù)為7萬元；遞延所得稅負債年初數(shù)30萬元，年末數(shù)35萬元；當(dāng)年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業(yè)外支出列支的捐贈支出為22萬元，當(dāng)年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結(jié)算預(yù)繳過企業(yè)所得稅。 根據(jù)資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。 1、全年應(yīng)納稅所得額= 2、當(dāng)期（本年 ）應(yīng)交所得稅= 3、遞延所得稅費用= 4、本年所得稅費用= 5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年（本年）應(yīng)交所得稅 6、結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅費用 7、將本年度的所得稅費用、轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶 8、以存款繳納當(dāng)期（本年）所得稅
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2020-05-27
關(guān)于個人所得稅專項扣除,開始選擇的是綜合所得年度自行申報,在年中可以更改嗎?如果在年中更改為"通過扣繳義務(wù)人申報",那么,今年之前的幾個月未進行扣除的,不會就不給扣除了吧,還是到次年綜合年度所得扣除?
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2020-11-08
去年公司虧損，今年一季度稍有盈利12098.69，在4月份申報所得稅時因所得稅匯算清繳沒申報完成不能虧補去年虧損，因而交了1209.87元的所得稅。馬上要申報二季度稅了，止6月份全年利潤總額是盈利6266.31元，但二季度是虧損5832.38。二季度是否還要交所得稅？止6月末累計盈利6266.31可否彌補去年虧損？若可以彌補分錄怎么做？
1/568
2017-06-29
我們有個分公司是小規(guī)模的，現(xiàn)在退了以前年度的稅，做借銀行存款，貸企業(yè)所得稅，然后損益類科目是自動結(jié)轉(zhuǎn)的，這樣做對嗎
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2019-07-26
你好，老師。上年度應(yīng)該是預(yù)付賬款104元，錯誤的做成管理費用104元。跨年度該怎么調(diào)整？是虧損的，不影響年度所得稅。
1/423
2020-06-12
老師，你好！咨詢一下收到以前年度退回的匯算清繳多預(yù)繳所得稅是怎么做分錄？
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2018-12-06
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