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年終獎(jiǎng)都是次年發(fā)放上年度的。而且上年都沒(méi)有計(jì)提，都是在發(fā)放年度補(bǔ)提，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則用以前年度損益調(diào)整科目，請(qǐng)問(wèn)可以就作為當(dāng)面的費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用嗎？稅務(wù)允許稅前扣除嗎？
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2020-03-18
利潤(rùn)總額為1 000萬(wàn)元稅率為25％。抵扣可抵扣暫時(shí)性差異1向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金100萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除2期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為300萬(wàn)元，公允價(jià)值為360萬(wàn)元稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。3違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元。4期末存貨賬面余額500萬(wàn)元，期末計(jì)提了30萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。按照稅法規(guī)定，存貨減值損失，實(shí)際發(fā)生時(shí)準(zhǔn)許稅前扣除。5發(fā)生研究階段研發(fā)支出200萬(wàn)元，符合稅法75%加計(jì)扣除條件。 要求：1、判斷屬于什么性質(zhì)的差異？（標(biāo)注題號(hào)）如果屬于暫時(shí)性差異，判斷屬于可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？并計(jì)算其賬面價(jià)值及其計(jì)稅基礎(chǔ)。計(jì)算納稅所得額。計(jì)算應(yīng)交所得稅 計(jì)算利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用，編制會(huì)計(jì)分錄。
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2023-10-10
中級(jí)財(cái)務(wù)管理課本中關(guān)于公司價(jià)值分析法，算企業(yè)價(jià)值時(shí)債務(wù)資金價(jià)值需要扣減所得稅嗎？舊書(shū)有減，但是新課本沒(méi)體現(xiàn)?？荚囈阅膫€(gè)為準(zhǔn)？
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2017-06-22
請(qǐng)問(wèn)總分機(jī)構(gòu)匯總繳納企業(yè)所得稅，總機(jī)構(gòu)向分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)需要開(kāi)票嗎？要交增值稅嗎？
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2022-04-12
A公司將自動(dòng)售貨機(jī)給B公司使用，由B公司運(yùn)營(yíng)，收入進(jìn)B的賬。A公司持有B公司的部分股份，A公司除收取資金以外，還收取凈利潤(rùn)的20%。請(qǐng)問(wèn)：1、收取的租金可以作為運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)嗎？2、如果A公司將自動(dòng)售貨機(jī)作為投資投入B公司，分配的利潤(rùn)比例適當(dāng)提高，是否只需就分配的凈利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅？這樣做，可以節(jié)約稅收成本嗎？
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2017-11-21
老師 我想問(wèn)一下 私車(chē)公用 我看有人說(shuō)可以公司和員工簽租車(chē)協(xié)議 這個(gè)期間發(fā)生的加油費(fèi) 租賃房等相關(guān)費(fèi)用 都可以稅前扣除 這個(gè)賬務(wù)處理是怎么樣的呢？ 如果我把它這部分報(bào)銷(xiāo)單純做管理費(fèi)用 這兩種有什么不同呢？
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2023-04-07
小規(guī)模個(gè)體戶(hù)申報(bào)企業(yè)所得稅還是自然人稅收管理系統(tǒng) 。企業(yè)所得稅就不用報(bào)了對(duì)嗎
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2019-03-06
高企入庫(kù)但是沒(méi)有被認(rèn)定的企業(yè)，所得稅可以加計(jì)扣除嗎？有研發(fā)費(fèi)用
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2021-11-09
企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 這句話是不是，在做賬時(shí)候已經(jīng)列費(fèi)用了，所形成的應(yīng)納稅所得額時(shí)候就不用再扣了？
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2020-05-21
老師，律師事務(wù)所合伙律師經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅可以扣除每個(gè)月的社保、專(zhuān)項(xiàng)扣除及5000元嗎？
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2022-05-02
個(gè)獨(dú)企業(yè)法人提取經(jīng)營(yíng)所得的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理
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2020-04-22
請(qǐng)問(wèn)老師，當(dāng)年計(jì)提的產(chǎn)品質(zhì)量保俢費(fèi)10萬(wàn)稅法不允許扣，實(shí)際發(fā)生時(shí)允許扣除，所以要納稅調(diào)増10萬(wàn)，但這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債的遞延所得稅怎么處理？實(shí)際發(fā)生時(shí)允許扣除是不是就說(shuō)明以后能抵扣10萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)就是10－10＝0？確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
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2019-07-04
生產(chǎn)企業(yè)目前還在籌建期，期間附帶有商貿(mào)性質(zhì)的收入，這期間的費(fèi)用還能計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)下，一次性扣除嗎？
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2017-03-14
1.實(shí)企業(yè)204年度的利潤(rùn)總額為1 00萬(wàn)元，其中包括本年收到的國(guó)庫(kù)券利息收人10萬(wàn)元:全年實(shí)發(fā)工資為350萬(wàn)元，假設(shè)均為合理的職工薪酬，企業(yè)所得稅率為25%。稅法規(guī)定，國(guó)庫(kù)券利息收入免稅，企業(yè)發(fā)生的合理的職工薪酬可在稅前扣除。不考慮其他因素，則該企業(yè)2014年所得稅費(fèi)用為( ）萬(wàn)元。 A.340 B.247. 5 C. 252.5 D.162. 5
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2020-07-03
請(qǐng)問(wèn)公司以前年度付了一筆款，記到管理費(fèi)用，今年才發(fā)現(xiàn)多付了，對(duì)方把差額退回來(lái)并重新開(kāi)具發(fā)票，情況要怎么申報(bào)所得稅？是季度預(yù)繳的時(shí)候申報(bào)，還是年度申報(bào)的時(shí)候報(bào)？
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2023-06-01
客戶(hù)合同違約金的收入可以扣除嗎？為什么又要計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額所得額呢
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2021-03-27
14、下列關(guān)于負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)說(shuō)法正確的有（?。?。 A、企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元，稅法規(guī)定相關(guān)支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除，則該項(xiàng)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0? B、企業(yè)收到客戶(hù)預(yù)付的款項(xiàng)200萬(wàn)元，稅法規(guī)定該款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，企業(yè)確認(rèn)預(yù)收賬款200萬(wàn)元，則該項(xiàng)預(yù)收賬款的計(jì)稅基礎(chǔ)為200萬(wàn)元? C、企業(yè)確定本月的應(yīng)付職工薪酬300萬(wàn)元，稅法規(guī)定本月能夠扣除280萬(wàn)元，剩余20萬(wàn)元不允許稅前扣除，則該項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)為300萬(wàn)元? D、企業(yè)本月支付違規(guī)罰款100萬(wàn)元，稅法規(guī)定違規(guī)罰款不得稅前扣除，則該項(xiàng)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0? 薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)不是280嗎？
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2020-04-01
表見(jiàn)代理中 第三人知道行為人無(wú)權(quán)代理還與行為人實(shí)施民事行為 給被代理人造成利益損失的 這種情況屬于無(wú)效民事法律行為嗎
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2020-07-16
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得核定征收時(shí)是不是沒(méi)有投資者減除費(fèi)用的扣除
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2020-06-02
公司人員出國(guó)出差，出差的費(fèi)用在外國(guó)沒(méi)辦法取得發(fā)票，要怎么報(bào)銷(xiāo)稅前扣除
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2019-09-26