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資產(chǎn)負債表里的未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)加利潤表里的凈利潤數(shù)，是怎么回事啊，1,2月都是平的，從3月份就開始不平了，沒有以前年度損益調(diào)整，也沒有其他的
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2020-01-13
原本資產(chǎn)負債表中的未分配利潤的期末余額-期初余額=利潤表中的凈利潤的本年累計數(shù) 但是現(xiàn)在這2個數(shù)不相等于 差一個以前年度損益調(diào)整的金額 這是怎么回事呢
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2019-02-12
老師，請問下發(fā)生以前年度損益調(diào)整需要在利潤表中增加體現(xiàn)？不體現(xiàn)資產(chǎn)負債表的未分配利潤年初和年末數(shù)的差額跟利潤表上不一樣，這種要是給領(lǐng)導(dǎo)看，會看不到數(shù)據(jù)差在那嗎？
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2023-04-27
小規(guī)模納稅人2016年到稅局代開了一張30萬的專票，后來對方退回了，到2018年稅局才給開了這張退回的紅字發(fā)票，我該怎么把這筆業(yè)務(wù)作賬？2016做賬時已經(jīng)作為收入。這張紅沖的發(fā)票我是直接紅沖，還是需要以前年度損益調(diào)整，我如何在2018年做賬務(wù)處理？會計分錄怎么做？
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2018-03-19
我3月份做了一張憑證借利潤分配未分配利潤2000，供以前年度損益調(diào)整2000，那么了月份的資產(chǎn)負債表中未分配利潤年未數(shù)減去年初數(shù)與利潤表中凈利潤本年累計是不是就會相差2000
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2020-04-23
老師您好！請問因調(diào)整20年的累計折舊科目后，涉及到以前年度損益調(diào)整科目，紅沖分錄，借：固定資產(chǎn)10萬，貸：實收資本10萬。沖減折舊，借：累計折舊20566，貸：以前年度損益調(diào)整20566 計提所提稅：借：以前年度損益調(diào)整514.15，貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅514.15 借： 以前年度損益調(diào)整20051.85，貸：利潤分配——未分配利潤20051.85，然后企業(yè)所得稅費用這個科目的借貸方不能增加這個補提的所得稅514.15元，老師是不是少做了一筆分錄？還是做錯了？
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2022-01-15
當(dāng)月用了 以前年度損益調(diào)整科目，又做了借：本年利潤—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整 后資產(chǎn)負債表不平，為什么？
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2022-10-05
我司被稅局查出15年取得的一張進項發(fā)票是虛開發(fā)票，是不得抵扣的，但是當(dāng)時已抵扣了，說是要做進項稅額轉(zhuǎn)出，今年5月我司也補繳了那張發(fā)票的稅款及滯納金，請問會計分錄要怎么做？是否需要通過以前年度損益調(diào)整科目來核算？
1/2201
2018-06-04
去年多計提應(yīng)付工資，今年通過以前年度損益調(diào)整科目沖減，但是管理費用和主營業(yè)務(wù)成本那邊怎么調(diào)整
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2021-05-10
老師，好，我們是家廣告公司，假如19年發(fā)布廣告費收入100元（不含稅，開了專票），增值稅繳了6元，附加稅0.72元，印花稅，文化事業(yè)費都已繳納，暫忽略不計這兩個稅，請問，在2020年3月份取消發(fā)布了，要沖銷19年的收入100元，分錄如下：1：借：以前年度損益調(diào)整 100 借：應(yīng)交稅費-銷項稅6 借：應(yīng)交稅費-附加稅0.72 貸：應(yīng)收賬款106 貸：以前年度損益調(diào)整0.72 2：因為所得稅有5%，10% 25% 的稅率，不知道該如何計算 分錄是：借：應(yīng)交稅費-所得稅 ？ 貸：以前年度損益調(diào)整 3：1和2分錄的以前年度損益調(diào)整的差額計入利潤分配-未分配利潤
1/403
2020-03-13
電子稅務(wù)局備案財務(wù)報表，動用以前年度損益調(diào)整，怎么報送這個表，未分配利潤只有年初和本年凈利潤
5/611
2022-01-11
老師問一下本月調(diào)正以前年度損益調(diào)整科目 ，月末有余額需要當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中嗎？調(diào)整后資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系還會差這個數(shù)嗎？
1/1194
2018-10-17
當(dāng)資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤-期初未分配利潤不等于利潤表上的利潤總額本年累計數(shù)時是什么原因，有做一筆涉及到以前年度損益調(diào)整的科目
2/385
2021-03-09
老師，22年我公司進行注銷，在進行匯算清繳的時候，當(dāng)年通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整了20年的費用200萬，借：主營業(yè)務(wù)成本200萬，貸：以前年度損益調(diào)整200萬，借：以前年度損益調(diào)整200萬 貸：利潤分配未分配利潤200萬，在所得稅彌補虧損明細表的時候如何填制，這200萬如何處理，20年的匯算清繳表中的20年的所得額為-220萬。
4/714
2022-07-06
企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用作職工福利
會計分錄是
借:應(yīng)付職工薪酬-福利費
貸:產(chǎn)成品
納稅檢查調(diào)整的時候會計分錄為
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-增值稅納稅調(diào)整
請問這里增值稅如何影響以前年度損益調(diào)整的呀？
2/601
2021-12-11
老師，請問2021年的賬做了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在導(dǎo)致利潤表跟資產(chǎn)負債表中的未分配利潤金額不一致，請問該怎么處理
1/352
2021-12-27
老師你好，本期有以前年度損益調(diào)整，本期資產(chǎn)負債表里的未分配利潤和應(yīng)交稅金都進行了調(diào)整，請問期末數(shù)字應(yīng)交稅金一欄是按照期初未調(diào)整前的數(shù)字計算嗎？
1/786
2020-07-02
您好老師，我做匯算清繳的時候用了以前年度損益調(diào)整這個科目，但是我的資產(chǎn)負債表和科目余額表的勾稽關(guān)系就要相差我這個以前年度損益調(diào)整這個科目的金額了呢
1/540
2022-01-22
上年度企業(yè)所得稅沒有計提，沒有做賬，但是實際已經(jīng)繳納。今年該怎樣處理賬務(wù)呢？有老師說按下面的方法：
今年補提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
借：未分配利潤
貸：以前年度損益 調(diào)整
但是就是這個科目設(shè)置里面沒有這個以前年度。損益調(diào)整就沒有這個科目，如果沒有這個科目的話，這也應(yīng)該怎么處理呢，賬務(wù)處理。
1/2569
2019-05-15
補計提了上年度企業(yè)所得稅，用了以前年度損益調(diào)整科目，那就是以后各月都必須手動調(diào)整年度期初的未分配利潤數(shù)字，和應(yīng)交稅費數(shù)字是吧？調(diào)表不調(diào)賬？
1/1096
2020-03-18
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