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甲公司所得稅采用資產(chǎn)負債表債務法核算,2016年所得稅稅率為25%。甲公司2016年初的遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元,遞延所得稅負債為1 50萬元(遞延所得稅均非直接計入所有者權益的事項產(chǎn)生)。甲公司201 6年實現(xiàn)利潤1 000萬元。201 6年甲公司發(fā)生以下業(yè)務:(1)3月10日,購入A股票10萬股，支付價款120萬元，劃為交易性金融資產(chǎn);年末甲公司持有的A股票的市價為100萬元。同時購入B股票100萬股，支付價款800萬元，劃為其他權益工具投資原汁(原為可供出售金融資產(chǎn));年末甲公司持有的B股票的市價為1000萬元。(2)12月31 日無形資產(chǎn)賬面余額1000萬元，預計可收回金額為940萬元,該無形資產(chǎn)以前沒有計提減值準備，會計和稅法對該無形資產(chǎn)計提的攤銷相同。
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2022-03-25
根據(jù)規(guī)定“非金融企業(yè)從其關聯(lián)方接收的債券性投資與權益性投資比例超過規(guī)定標準而發(fā)生的利息支出不得在計算應納稅所得額時扣除，若企業(yè)能證明相關交易活動符合獨立交易原則，或該企業(yè)的實際稅負不高于境內(nèi)關聯(lián)方的，其實際支付給境內(nèi)關聯(lián)方的利息支出，在計算應納稅所得額時準予扣除”。本題中甲企業(yè)所得稅稅率為25%，其關聯(lián)方母公司企業(yè)所得稅稅率也是25%，符合‘不高于境內(nèi)關聯(lián)方的稅負條件’，為何還要調整利息費用？
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2021-10-22
2020年三季度、四季度公司都交了企業(yè)所得稅，下年度做企業(yè)所得稅匯算清繳時所交的稅款是不是多退少補？
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2021-01-26
甲企業(yè)8月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：（1）從A農(nóng)民專業(yè)合作社購入自產(chǎn)蘋果 4000千克，價款3.2萬元，取得增值稅普通發(fā)票，當月全部領用生產(chǎn)蘋果汁。 （2）從乙企業(yè)采購生產(chǎn)用機器設素臺，專用發(fā)票上注明價款40萬元，增值增值稅450元。 （3）采用匯兌結算方式向丙企業(yè)銷售產(chǎn)品360件，售價為600元／件，增值稅額28080元，開出轉賬支票，支付代墊運雜費1000元。貨款尚未收到。 （4）接業(yè)務（3），如果甲企業(yè)以自備運輸工具送貨上門，假定應收取的運費1000元不含稅。 （5）轉出當月應交增值稅100萬元。 （6）計提當期應交企業(yè)所得稅50萬元。 （7）計提存貨跌價準備應確認遞延所得稅資產(chǎn)1.5萬元，交易性金融資產(chǎn)公允價值上升應確認遞延所得稅負債2.5萬元。（寫一筆分錄） 要求：根據(jù)上述業(yè)務編寫會計分錄。
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2023-04-24
新公司，登入金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)的時候顯示連接稅局網(wǎng)絡失敗。
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2019-04-23
金融同業(yè)往來利息收入是說金融機構與金融機構之間的往來利息嗎?
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2017-07-17
】3、 企業(yè)在股權分置改革過程中持有對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的股權,應劃分為可供出售金融資產(chǎn)( ) A 正確 B 錯誤。答案是正確，但我覺得 交易性金融資產(chǎn)也可以啊
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2021-06-18
老師您好，現(xiàn)在補繳以前年度的企業(yè)所得稅1000元，滯納金200元，怎么做分錄？
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2020-06-24
縣級政府無償提供給企業(yè)的啟動資金500萬，該如何做賬？需要交所得稅嗎？
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2015-11-02
小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅申報表中的營業(yè)收入是含稅還是不含稅金額？
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2019-07-10
企業(yè)年度所得稅匯算清繳職工薪酬支出賬載金額看賬面借方還是貸方
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2022-04-11
現(xiàn)金流量表中“支付的各項稅費”包括企業(yè)代扣代繳的職工個人所得稅嗎？
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2020-06-10
公司賠付個人的事故賠償金100萬，這個可以全額在企業(yè)所得稅前扣除不？
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2020-12-25
福利費不超過企業(yè)全年工資薪金的14%的部分都是要征個人所得稅的嗎
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2016-05-04
請問企業(yè)所得稅年度申報表107010表形成資本化的金額填寫到哪一項里面？
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2022-02-24
老師，有個企業(yè)長期沒業(yè)務，零申報，個人工資薪金所得那塊可以零申報嗎
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2020-02-23
小規(guī)模企業(yè)所得稅是什么時候截止，個體戶是3.31沒有工薪金要填什么表
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2020-03-16
減免所得稅優(yōu)惠明細表里小微企業(yè)實際利潤額累計金額是指凈利潤嗎？
1/816
2018-07-10
電子稅務局企業(yè)所得稅申報，沒有金額這種情況怎么填什么呢？不能為零
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2022-07-14
企業(yè)所得稅年報中，納稅調整明細表中，業(yè)務招待費稅收金額為什么為0？？？
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2018-04-18