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所得稅，是哪幾個(gè)例子，暫時(shí)性差異不轉(zhuǎn)回，也不確認(rèn)遞延所得
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2021-05-12
請(qǐng)問：房地產(chǎn)公司，每月預(yù)繳的土地增值稅，可以入“遞延稅款”嗎？
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2020-05-02
遞延收益算是什么科目，增加怎么做，減少怎么做。能具體點(diǎn)嗎
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2017-09-13
甲公司2019年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，當(dāng)年確認(rèn)了80，同時(shí)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，發(fā)生保修費(fèi)20，利潤(rùn)總額700 借 銷售80 貸 預(yù)計(jì)80 借預(yù)計(jì)20 貸銀存20 借遞延所得稅資產(chǎn)150 貸所得稅費(fèi)用150 借 所得稅費(fèi)用（700+80-20）*百分之25 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（700+80-20）*百分之25。 分錄和金額寫的對(duì)嗎？？
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2019-08-26
您好 ！我公司有一批存貨在去年年底計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備178萬元，當(dāng)時(shí)所做分錄為借：資產(chǎn)減值損失178萬 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備178萬，并進(jìn)行了所得稅調(diào)整確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)分錄為借：遞延所得稅資產(chǎn)44.5萬 貸：所得稅費(fèi)用44.5萬。目前，該批存貨已經(jīng)銷售出去了部分，是否應(yīng)該按照比例將存貨跌價(jià)準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本即借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，然后調(diào)整這部分之前確認(rèn)的所得稅費(fèi)用即借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-06-02
2019年的利潤(rùn)表年報(bào)，上年金額指什么？本年累計(jì)金額指什么？
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2020-03-15
增值稅報(bào)表中的財(cái)務(wù)報(bào)表的現(xiàn)金流量表的上年金額是指上年年末的金額還是上年本月同期的金額？
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2018-06-13
華東公司是華南公司的一母公司。2x14年華南公司從華東公司購進(jìn)A商品400件，購買價(jià)格為每件2萬元。華東公司A商品每件成本為1.5萬元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2x14年華南公司對(duì)外銷售A商品300件，每件銷售價(jià)格為2.4萬元;年末結(jié)存A商品100件。2x14年12月31日，A商品每件可變現(xiàn)凈值為1.8萬元;華南公司對(duì)A商品計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬元。甲、華南公司適用的所得稅稅率均為25%。預(yù)計(jì)在未來期間不會(huì)發(fā)生變化;頂計(jì)未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。稅法規(guī)定，企業(yè)的存貨以歷史成本作為計(jì)稅基礎(chǔ)。不考慮增值稅等其他因素，華東公司2x14年合并資產(chǎn)負(fù)債表中遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)列示的金額是()萬元。 A 0 B 5 C 7.5 D 12.5 這道題中 子公司因存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是5 集團(tuán)角度確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是12.5 題目問的是合并報(bào)表列示的遞延所得稅資產(chǎn) 答案是12.5 如果題目問的是調(diào)整金額 是不是選7.5
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2020-03-16
物業(yè)費(fèi)業(yè)主的繳費(fèi)期間有很多種，1年2年3年，或者1年幾個(gè)月幾年幾個(gè)月的，來源又有現(xiàn)金，又有其他應(yīng)收款（開發(fā)公司贈(zèng)送卷等活動(dòng)），現(xiàn)在涉及到延期交房，開發(fā)公司又涉及減免物業(yè)費(fèi)，以前已經(jīng)交物業(yè)費(fèi)的客戶，我們公司現(xiàn)在以前的基礎(chǔ)上又給補(bǔ)開繳費(fèi)收據(jù)了，這樣太雜了，小區(qū)上千個(gè)客戶，這怎么確認(rèn)收入啊，？？
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2021-04-19
本月申報(bào)了一票20181205批次退稅，其中有一票2018年報(bào)關(guān)無信息，申請(qǐng)無電子信息了，那么下個(gè)月五月份這票延期申報(bào)的，要做20181206批次是嗎？
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2019-04-10
北京中小微企業(yè)的養(yǎng)老工傷失業(yè)是單位不承擔(dān)，延長(zhǎng)到年底。那生育險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)呢，之前我公司單位按減半征收，現(xiàn)在怎么規(guī)定的呢
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2020-06-26
企業(yè)2020年11月增值稅款被壓縮稅款入庫，繳款日延緩至3月31日。公司想用留底抵欠，專管員不許，合法嗎？改怎樣維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益?
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2021-03-29
我單位去年12月收到穩(wěn)崗補(bǔ)貼9千元、我做在遞延收益科目上、我現(xiàn)在要做2017年所得稅匯算（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、3月底匯算到期），這筆收入需要計(jì)入收入總額嗎？我該怎么做？
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2018-03-23
老師：我們是小規(guī)模食品加工的，今年湖北武漢不是免增值稅嗎？延長(zhǎng)到2020年12月份，請(qǐng)問這個(gè)免增值稅的不含稅銷售額有沒有規(guī)定，正常情況下小規(guī)模月度10萬以內(nèi)免稅
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2020-06-11
老師好！我想請(qǐng)教一下安徽省生活服務(wù)業(yè)疫情期間免征增值稅優(yōu)惠政策，一般納稅人和小規(guī)模納稅人一樣都延期到2020年12月31日嗎？
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2020-06-10
財(cái)政撥款從購入設(shè)備的當(dāng)月算每月分?jǐn)傔f延收益嗎，習(xí)題答案有一條8月份的設(shè)備到年底只算了4個(gè)月，我認(rèn)為5個(gè)月，請(qǐng)老師回答
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2018-03-25
受疫情影響，我們公司申請(qǐng)2020年1月稅期延期到3月底申報(bào)，現(xiàn)在在增值稅發(fā)票發(fā)票平臺(tái)，為何無法勾選所屬期1月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呢？
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2020-03-22
老師，我去年計(jì)提稅金及附加多計(jì)提了些，因?yàn)樾∫?guī)模減半征收，金額不大，我可以不用以前年度損益調(diào)整嗎？還是必須用，怎么寫分錄？謝謝！
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2021-04-20
老師 假如 “打官司，提預(yù)計(jì)負(fù)債300 19年敗訴要求陪500，不服上訴 判斷可能維持原判”分錄怎么寫 2018年 借：營業(yè)外支出300 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債300 借：遞延所得稅資產(chǎn)75 貸：所得稅費(fèi)用75 2019年 借:以前年度損益調(diào)整 200 預(yù)計(jì)負(fù)債 300 貸:其他應(yīng)付款 500 借：以前年度損益調(diào)整 200*0.25=50 　貸：遞延所得稅資產(chǎn)50 借：以前年度損益調(diào)整150 　貸：盈余公積15 　　　利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)135 這樣對(duì)嗎？可是我想不明白 為什么 會(huì)增加利潤(rùn)分配135 敗訴賠500不應(yīng)該是減少利潤(rùn)嗎
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2020-10-22
打官司，提預(yù)計(jì)負(fù)債300 敗訴要求陪500 2018年 借：營業(yè)外支出300 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75 （老師這個(gè)分錄是這么寫 還是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用？） 貸：所得稅費(fèi)用75 2019年 借:以前年度損益調(diào)整 200 預(yù)計(jì)負(fù)債 300 貸:其他應(yīng)付款 500 借：以前年度損益調(diào)整75 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75（這個(gè)沖去年的 應(yīng)該是時(shí)沖 遞延所得稅資產(chǎn) 還是直接應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅） 借：盈余公積 275*10% 　　　利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 275*90% 　貸：以前年度損益調(diào)整 275
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2020-10-23