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請(qǐng)問老師我們公司所得稅核定的是季報(bào)，那我只是在每個(gè)季度做所得稅的計(jì)提（若是有盈利），若是單獨(dú)某個(gè)月有盈利不用做帳，對(duì)嗎？
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2019-01-25
老師你好。請(qǐng)問業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)——固定資產(chǎn)折舊費(fèi)年末結(jié)轉(zhuǎn)是轉(zhuǎn)入本期盈余嗎？最終結(jié)轉(zhuǎn)是累計(jì)盈余的固定資產(chǎn)還是財(cái)政資金結(jié)轉(zhuǎn)科目？？
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2021-02-02
比如第一季度是虧損的，第二季度是盈利的，那門第二季度預(yù)繳所得稅時(shí)先彌補(bǔ)一季度的虧損嗎？還是按照二季度的盈利交所得稅？
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2018-05-07
公司是12年成立的老公司，到17年虧損已彌補(bǔ)完，截止到18年底賬上利潤(rùn)總額高達(dá)600萬，那盈余公積這些該不該做到18年的賬里，該如何賬務(wù)處理?（我以前干的企業(yè)都是虧損沒盈利的，現(xiàn)在突然遇到盈利的不知道該怎么做了）
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2019-01-17
銀行帳表里未分配利潤(rùn)還有其他支出么？因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)太大了，要提取掉。未分配利潤(rùn)提取后入了盈余公積，用盈余公積再購(gòu)固定資產(chǎn)，說盈余公積可減少轉(zhuǎn)入固定基金，可是私營(yíng)企業(yè)，該如何顯示在銀斤帳表里呢？
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2017-03-15
關(guān)于初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的利潤(rùn)分配，利潤(rùn)分配的順序是:1、提取法定盈余公積 2、提取任意盈余公積 3、向投資者分配利潤(rùn)， 就是進(jìn)行這三個(gè)事項(xiàng)之后，才能分給其他員工年終獎(jiǎng)金嗎？還有小公司也需要提取法定和任意盈余公積嗎
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2017-07-04
你好：個(gè)人獨(dú)自企業(yè)的所得稅是如何計(jì)算的，如果我第一個(gè)季度盈利2萬按照5%，第二個(gè)季度盈利1萬也按5%，第三個(gè)季度盈利1萬，這樣合計(jì)就超過3萬了，所得稅按照10%嗎？具體是怎么樣的，煩請(qǐng)解釋說明一下，謝謝。
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2020-07-28
老師 你好 小規(guī)模企業(yè)第四季度盈利1萬 但是第三季度是虧損8千 總體盈利2千 第三季度申報(bào)時(shí)沒有交企業(yè)所得稅 那第四季度是先繳1萬的5%嗎 然后匯算清繳的時(shí)候再返嗎？還是1萬的盈利先不扣款 到匯算清繳時(shí)再扣
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2020-01-12
老師您好！建筑公司的一般納稅人二季度盈利93000元，但是本季度不想上交所得稅，雖然資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)分配是顯示盈利，利潤(rùn)表顯示盈利，但是所得稅報(bào)表把支出填成和收入同等的數(shù)字可以嗎？年末統(tǒng)一計(jì)算所得稅可以嗎？謝謝！
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2020-07-03
老師，新股東以不低于凈資產(chǎn)的價(jià)格收購(gòu)股權(quán)的，企業(yè)原盈余積累已全部計(jì)入股權(quán)價(jià)格，新股東取得盈余積累轉(zhuǎn)增股本的部分，不征收個(gè)人所得稅。請(qǐng)問企業(yè)原盈余積累已全部計(jì)入股權(quán)價(jià)格這句話應(yīng)該怎么理解呢？
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2020-07-14
實(shí)收資本1500萬 資本公積100萬 盈余公積300萬 未分配利潤(rùn)200萬 本年利潤(rùn)總額600萬 按凈利潤(rùn)10%提取法定盈余公積 按5%提任意盈余公積 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利80萬 企業(yè)所得稅稅率25% 該企業(yè)未分配利潤(rùn)為多少 會(huì)計(jì)分錄怎么做
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2021-10-08
這個(gè)和折算要搞混了。分享下解釋 所有者權(quán)益，除了未分配利潤(rùn)外，采用發(fā)生時(shí)匯率 盈余公積發(fā)生當(dāng)期用平均匯率 就是所有者權(quán)益，其實(shí)里面分兩類，提取盈余公積當(dāng)期用平均，資本股本其他綜用發(fā)生。
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2022-08-23
老師好，所有者權(quán)益總額是不是以下這些科目，還有別的嗎？ 實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)。
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2022-07-16
義務(wù)教育階段的非盈利性民辦學(xué)校用交企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅嗎？
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2017-02-08
企業(yè)需要簡(jiǎn)易注銷。賬上只有資產(chǎn)（銀行存款10000元）、所有者權(quán)益（盈余公積4000元、未分配利潤(rùn)6000元）。企業(yè)需要分紅給股東個(gè)人，代扣代繳個(gè)稅，請(qǐng)問分錄如何寫呢？
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2024-04-10
老師，我在22年1月份，是用到了“以前年度損益調(diào)整”，但沒有計(jì)提盈余公積，請(qǐng)問要怎么調(diào)呢
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2022-04-15
老師，去年我司是虧損，凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，未計(jì)提所得稅費(fèi)用、盈余公積等，今年匯算清繳后對(duì)上年的虧損需要單獨(dú)做賬調(diào)整未分配利潤(rùn)么？？還是直接調(diào)整企業(yè)所得稅費(fèi)用，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)損益：借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用？
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2022-08-05
假設(shè)20*7年1月1日甲公司以銀行存款400 000元取得乙公司40%的股權(quán)，當(dāng)日乙公司的簡(jiǎn)易資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示，固定資產(chǎn)為管理用固定資產(chǎn)，折舊年限為10年，殘值忽略不計(jì)，采用直線法計(jì)提折舊。20*7年乙公司實(shí)現(xiàn)賬面凈利潤(rùn)200 000元，未發(fā)放現(xiàn)金股利。甲乙兩公司均按10%提取盈余公積，所得稅稅率均為25%。&lt;br&gt;項(xiàng)目 賬面價(jià)值 公允價(jià)值 貨幣資金 100 000 100 000<br>固定資產(chǎn) 400 000 600 000<br>無形資產(chǎn) 300 000 300 000<br>資產(chǎn)合計(jì) 800 000 1 000 000<br>短期借款 200 000 200 000<br>股本 100 000 <br>資本公積 100 000 <br>盈余公積 200 000 <br>未分配利潤(rùn) 200 000 <br>凈資產(chǎn) 600 000 800 000 20*8年1月1日甲公司繼續(xù)增持乙公司40%的股份，支付對(duì)價(jià)500 000元，當(dāng)日乙公
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2023-12-22
華東公司對(duì)華西公司進(jìn)行非同一控制下的控股合并，購(gòu)買日，華西公司資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成的暫時(shí)性差異均符合確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的條件，華西公司資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)相同。兩家公司適用的所得稅稅率均為25%。該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)資料如下:華東公司于2023年1月2日取得華西公司80%的股權(quán)，成本為43 000萬元，購(gòu)買日華西公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同，總額為49 000萬元(股本10 000萬元、資本公積19 000萬元、盈余公積2 000萬元、未分配利潤(rùn)18 000萬元)。華西公司2023年1月2日至2024年12月31日實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為10 000萬元，
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2024-01-19
老師，晚上好！我想請(qǐng)問一下非盈利組織剛成立，建賬后要做什么呢？具體的全部流程是什么呢？還有非盈利組織報(bào)稅需要報(bào)哪幾種呢？發(fā)生哪些業(yè)務(wù)會(huì)是需要繳納增值稅的？非盈利組織是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢？
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2019-10-28