天青色等煙雨 追問

2022-04-15 11:08

老師，我的賬套是沒有計提過盈余公積的哦，不用補(bǔ)計提呀，請問現(xiàn)在要怎么調(diào)金蝶里的公式，兩張表的勾稽關(guān)系才相等呢

會子老師 解答

2022-04-15 11:15

那么直接做下面的分類
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
然后對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中年初數(shù)和上年數(shù)按照調(diào)整后的金額填列

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 11:21

老師，我在22年1月份，做的分錄時，就已經(jīng)沖平了以前年度損益調(diào)整

會子老師 解答

2022-04-15 11:30

那你需要調(diào)整一下資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)和利潤表的上年數(shù)

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 11:50

老師，我聽過其他老師的課，說用了“以前年度損益調(diào)整”這科目，報表勾稽關(guān)系對不上，要調(diào)報表的函數(shù)公式。我不知道怎么調(diào)哦，我現(xiàn)在是2022年1月用了“以前年度損益調(diào)整”這科目。是要到2021年的財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整函數(shù)公式嗎

會子老師 解答

2022-04-15 12:16

可以直接調(diào)整期初數(shù)就行了

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 14:57

老師，你是說直接調(diào)2022年的期初數(shù)嗎

會子老師 解答

2022-04-15 15:05

同學(xué)你好，是這樣的，直接調(diào)期初數(shù)也是可以的

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 15:14

老師，怎么調(diào)呀，我22年1月用了以前年度損益調(diào)整28154.27元，現(xiàn)在兩張報表的差額就是28154.27，我是打開2022年1月資產(chǎn)負(fù)債表，然后在未分配利潤那個公式里-28154.27嗎

會子老師 解答

2022-04-15 15:27

簡單一點(diǎn)就是把22年資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)直接調(diào)整為新的數(shù)據(jù)就可以了，然后附注說明一下

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 15:30

老師，是畫圈那里-28154.27嗎？如果是未分配利潤期末數(shù)-28154.27，那左邊的資產(chǎn)又要在哪個科目減少28154.27呢？不然左右不相等

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 15:42

我用“以前年度損益調(diào)整”代替的是“營業(yè)稅金及附加”

會子老師 解答

2022-04-15 15:43

未分配利潤-28154，同時你負(fù)債那里應(yīng)交稅金那里還應(yīng)該增加28154，因為你調(diào)整的分類就是借：未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 15:57

老師，都是在負(fù)債表的左邊減少金額。那負(fù)債表的左右不是不平衡嗎

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 16:05

老師，我“以前年度損益調(diào)整”代替的是“營業(yè)稅金及附加”哦。不是代替“應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅”

會子老師 解答

2022-04-15 16:06

在負(fù)債表的負(fù)債與權(quán)益那邊，負(fù)債增加，權(quán)益減少，最后兩個抵消了

會子老師 解答

2022-04-15 16:08

你說的是對的，是代替稅金及附加，但是你對應(yīng)的科目是應(yīng)交稅金，（借：以前年度損益，貸；應(yīng)交稅金），這里的應(yīng)交稅金是資產(chǎn)負(fù)債表上的科目，因此你不止要調(diào)整未分配利潤的金額，這個金額也得調(diào)整

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 16:23

老師，我剛試了。我在報表的未分配利潤減去28154.27，應(yīng)交稅金加上28154.27。結(jié)果還是勾不上

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 16:31

我在2021年12月調(diào)，跟在2022年1月調(diào)。結(jié)果都是一樣的。本來兩張報表的差額是28154.27，調(diào)了之后，兩張報表的差額是56308.54，剛好是28154.27的2倍

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 16:34

老師，是不是還要在2022年1月份的資產(chǎn)負(fù)債表里，增加和減少哪個科目 呀

會子老師 解答

2022-04-15 16:42

應(yīng)交稅金增加，未分配利潤減少，最后的負(fù)債及所有者權(quán)益是不變的，跟21年的負(fù)債和所有者權(quán)益一樣的，然后調(diào)整后期初的未分配利潤+利潤表里的凈利潤=當(dāng)前的未分配利潤，這樣子是不會存在差額的

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 16:53

老師，是不是2022年1月的利潤表的“營業(yè)稅金及附加”要加上28154.27，才勾得上呀

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 17:27

老師，你看我的上圖，我是就在2022年1月的負(fù)債表里，應(yīng)交稅金加上28154.27，未分配利潤減去28154.27，結(jié)果，未分配利潤 期末數(shù)589256.69-期初數(shù)756373.03＝-167116.34，與利潤表的本年累計數(shù)的凈利潤-110807.8不相等呀

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 17:31

老師，你這里，然后調(diào)整后期初的末分配利潤，是什么意思呀，

會子老師 解答

2022-04-15 17:34

是調(diào)整的年初數(shù)，你調(diào)整的是期末數(shù)

會子老師 解答

2022-04-15 17:35

左面那一欄是年初數(shù)

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 18:25

老師，調(diào)整22年1月的年初數(shù)之后，勾得上關(guān)系了。但是2021年12月未分配利潤的期末數(shù)與2022年1月的末分配利潤期初數(shù)就不相等了哦，是嗎

會子老師 解答

2022-04-15 18:27

是的，這個是正常的，一般可在附注中說明一下