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1.小規(guī)模納稅人增值稅分錄怎么做?詳情:我司是小規(guī)模納稅人,按月記賬,按季納稅。? 目前采用每月“計(jì)提/預(yù)估增值稅”的方法(1)季末若小于10W不需交增值稅,分錄做 “稅款減免/營業(yè)外收入 ” 。(2)若季末>10W <30W,"增值稅"減免部分,和 ? 按本地政策"附加稅"中的"教育費(fèi)附加""地方教育附加"免征, ?這部分也做"稅款減免/營業(yè)外收入""? ?目前顧慮在于,由于會(huì)計(jì)上入賬“營業(yè)外收入”,“營業(yè)外收入”在匯算清繳中比較敏感,一般都在匯算清繳時(shí)稅前調(diào)增,請(qǐng)問這個(gè)要怎么解決比較好? ?有沒有更好的建議?或者說現(xiàn)在這個(gè)分錄的處理方法就是理解錯(cuò)誤 ,做得不合理,請(qǐng)給出建議方法PS:目前沒有做按實(shí)際繳納增值稅進(jìn)分錄(就是一季度按實(shí)繳增值稅直接入賬的方式),是因?yàn)槿绻麊卧聽I收不計(jì)提增值稅,無法直觀統(tǒng)計(jì)銀行實(shí)收的款項(xiàng)里,未稅營收和稅款占多少,造成營收虛增啊。(銀行收到的款項(xiàng)是含稅營業(yè)收入,做分錄時(shí),不能把含稅收入直接進(jìn)營收) ?
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2019-03-19
老師您好,請(qǐng)問小規(guī)模企業(yè)未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅可累計(jì)于季末一起轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入嗎?謝謝
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2019-06-11
小規(guī)模納稅人有無票收入又有開發(fā)票收入且在免征增值稅的范圍內(nèi)那季度報(bào)增值稅的時(shí)候怎么填寫增值稅申報(bào)表?
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2019-03-28
按照法律規(guī)定或者合同約定,兩個(gè)或兩個(gè)以上非房地產(chǎn)企業(yè)合并為一個(gè)企業(yè),且原企業(yè)投資主體存續(xù)的,對(duì)原企業(yè)將房地產(chǎn)轉(zhuǎn)移、變更到合并后的企業(yè),暫不征土地增值稅。 原企業(yè)投資主體存續(xù)是啥意思呀?合并之前已經(jīng)征了?
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2023-04-23
老師好,請(qǐng)問小規(guī)模納稅人現(xiàn)在可以自行開具增值稅專用發(fā)票嗎。而且按征收率計(jì)算稅額嗎?
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2020-04-16
選擇簡易征收的建筑業(yè)勞務(wù)公司,需要扣除付給工人的工資。福利等后再進(jìn)行增值稅繳納嗎
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2019-04-08
自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端里交個(gè)稅,是每個(gè)月都必須重新進(jìn)行人員信息采集嗎,如何查看現(xiàn)有人數(shù)
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2018-10-18
某食品廠為增值稅一般納稅人,2020年發(fā)生如下幾起非正常損失: (5月由于管理不善,造成電源起火,燒毀一棟辦公樓。該辦公樓于2018年5月購進(jìn)投入用,票注明該樓房金額1000萬元,增值稅稅額為90萬元已經(jīng)過認(rèn)證。假設(shè)企業(yè)計(jì)算折舊使用平均年限法,預(yù)計(jì)使用壽命20年,殘值。 (2)6月某批次在產(chǎn)品的60%因違反國家法律法規(guī)被依法沒收,該批次在產(chǎn)品所耗用的購進(jìn)貨物成本為10元,1,增值稅專發(fā)票已于進(jìn)當(dāng)月認(rèn)證抵扣。 要求: (1)請(qǐng)考慮食品廠發(fā)生上述“非正常損失”后增值稅會(huì)計(jì)處理的方法; (2)逐筆完成上述業(yè)務(wù)有關(guān)增值稅的會(huì)計(jì)處理。
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2022-05-29
我是駕校培訓(xùn)行來,剛轉(zhuǎn)一般納稅人繳6個(gè)點(diǎn)稅,現(xiàn)在收到了增值稅專用發(fā)票,又趕上今年的疫情,增值稅免征了,收到的專票我可以直接入成本嗎?
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2020-04-09
請(qǐng)問執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,企業(yè)跨年增值稅費(fèi)用發(fā)票是否也適用未來使用法,無需調(diào)整上一年度報(bào)表
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2020-03-25
經(jīng)清查發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品少了100件,金額為1800元,增值稅稅率為13%由于倉庫管理人員失職造成的應(yīng)由其賠償1000其余由企業(yè)承擔(dān)要求賬務(wù)處理
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2020-07-04
老師!計(jì)提房產(chǎn)稅借:營業(yè)外稅金及附加1017.14,貨:應(yīng)交稅費(fèi):1017.14,交稅時(shí)減半征收508.57。借:應(yīng)交稅費(fèi)1017.14貨:銀行存款:508.57,營業(yè)外收入:508.17。那營業(yè)外稅金及附加要不要做分錄怎么做求解
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2020-05-18
老師好,麻煩問一下,增值稅專票的購貨方或銷售方信息開戶行信息可以是一般戶賬戶信息嗎?謝謝老師!
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2021-10-08
個(gè)體工商戶辦理超市,稅務(wù)核定是季報(bào),需要每月代扣代繳員工人個(gè)工薪所得稅嗎?增值稅征收品目稅務(wù)認(rèn)定增值稅率16%對(duì)嗎?
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2018-08-15
老師,本月開票有全額征收的,也有差額征收部分,我要怎么算我本月的增值稅稅負(fù)率呢?
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2019-06-25
小規(guī)模企業(yè)有3%和5%兩種稅率,季度銷售額不足30萬元,免征增值稅,增值稅申報(bào)怎么填寫
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2020-01-04
老是你好,我司是銷售汽車4S店,在銷售汽車時(shí)收取客戶的信貸手續(xù)費(fèi)根據(jù)財(cái)稅[2003]16號(hào)文,第一條、第(五)隨汽車銷售提供的汽車按揭服務(wù)和代辦服務(wù)業(yè)務(wù)征收增值稅,單獨(dú)提供按揭、代辦服務(wù)業(yè)務(wù),并不銷售汽車的,應(yīng)征收營業(yè)稅。我司在15年1-4月已經(jīng)按照上述文件把信貸手續(xù)費(fèi)收入按17%交納增值稅了,那么在5月份營改增開始這個(gè)隨車銷售產(chǎn)生的信貸手續(xù)費(fèi)收入也是按17%繳納嗎?還是可以按營改增后6%去繳納?
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2016-12-09
是這樣做嗎 借:管理費(fèi)用1000 貸:銀行存款 1000 借:銀行存款1200 貸:營業(yè)外收入1200 (或者管理費(fèi)用1000 營業(yè)外收入200)
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2018-09-26
老師,問下小微企業(yè),核定征收,2018年企業(yè)所得稅也要調(diào)增調(diào)減嗎?
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2019-04-17
小規(guī)模納稅人季度30免征的增值稅,屬不屬于營業(yè)外收入?申報(bào)所得稅時(shí)如何處理這部分
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2019-04-10