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現(xiàn)增值稅專用發(fā)票抵扣認證期限已取消的情況下，企業(yè)試產(chǎn)階段，收入較少，大額建筑發(fā)票應(yīng)該怎樣抵扣，是否還有分攤年限的說法？
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2020-06-05
[背景材料] 甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)高檔化妝品，2021年3月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù)： (1)采用直接收款的方式銷售A 類高檔化妝品，銷售額為450萬元。采用分期收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為560萬元，合同規(guī)定當月收取價款的 60%，實際收到40%。 (2)委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，發(fā)出委托加工材料成本120萬元，乙企業(yè)開具增值稅專用發(fā) 票上注明的加工費金額為30萬元，增值稅額 3.9萬元，受托方乙企業(yè)無同類型化妝品銷售價格，已代收代繳消費稅。 (3)將B類高檔化妝品轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨立核算門市部，門市部當月將其銷售，取得銷售額為600萬元。 上述業(yè)務(wù)中的銷售額均為不含稅金額，高檔化妝品的消費稅稅率為15%。 計算甲企業(yè)本月應(yīng)交的消費稅
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2023-11-12
請問老師運輸公司的重型卡車折舊一般按年計提？ 殘值可以為零嗎？
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2016-05-10
用友U8存貨檔案保存時顯示“對于造型說明無效的字符值”，無法保存
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2023-10-25
一般納稅人大部分沒出售煙灑或沒售無形資產(chǎn)固定資產(chǎn)就無需交營業(yè)稅，消費稅對嗎？這樣附加稅即只需應(yīng)納增值稅×定的稅率嗎？
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2018-08-14
加油站預(yù)售款，開具不征稅的增值稅普通發(fā)票，做賬是不是預(yù)收賬款？如果后面卡金額被實際消費了，客戶沒來開票，加油站怎么申報？
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2020-01-18
我剛才上傳進口增值稅稅款時因為第一次操作不小心把關(guān)稅也上傳到國稅系統(tǒng)中去上傳了，還可以在國稅系統(tǒng)中撤消重新操作嗎
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2018-01-24
如果是一般納稅人，繳納的增值稅不計入委托加工物資的成本；如果用于再加工的，繳納的消費稅也不計入成本，為什么B選項正確呢
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2019-04-02
老師，公司供員工用的擦手紙、衛(wèi)生卷紙等可以開具增值稅專用發(fā)票進行進賬抵扣么？這個屬于員工福利的消耗品么？可以開專票么？
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2024-10-22
企業(yè)購入甲材料20000千克，貨款200萬元，運輸途中合力消耗為2000元運雜費10000元保險金2000元增值稅進項稅為260000元則甲材料的采購成本為
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2022-03-29
積分充值消費的情況，一般會計實務(wù)中怎么處理？客戶充值就要開具發(fā)票嗎？申報納稅又該如何操作？業(yè)務(wù)量比較大的情況，需要每個月做賬統(tǒng)計下已消費金額嘛。
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2021-12-04
飯店會員卡充值實收現(xiàn)金10000元，優(yōu)惠送2000元，會員實際可消費金額12000元，本月會員卡消費6000元（含充值送的優(yōu)惠金額），這個怎么做賬？本月優(yōu)惠送的錢應(yīng)做多少
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2021-10-27
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,甲公司委托乙公司加工一批應(yīng)稅消費品(非金銀首飾),發(fā)出材料成本280000元，支付往返運雜費2000元，乙公司收取的加工費為20 000元(不含稅)，并向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票,乙公司代收代繳消費稅75000元。甲公司收回該批商品后用于連續(xù)加工生產(chǎn)應(yīng)稅消費品。則甲公司收回該批委托加工物資的成本為()元。 A) 30 0000 B)377000 C) 37 5000 D) 30 2000
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2020-06-03
(2)當月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1000輛,取得銷售不含稅收入15000萬元;同時取得運輸裝卸費收入351萬元(單獨核算) 已知:關(guān)稅稅率為20%,消費稅稅率為9%,進口環(huán)節(jié)增值稅稅率13%,運輸服務(wù)增值稅稅率為9 問：境內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納消費稅是多少？ 參考答案:消費稅15000*1000+351/(1-13%)*9% 問題:1.那個351為單獨核算是什么意思？2.為什么要價稅分離一個13%，裝卸費稅率不是6%嘛真的很不理解
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2022-04-05
長進機械廠為增值稅一般納稅人。2019年5月發(fā)生了以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）購進甲材料用于應(yīng)稅項目，稅控發(fā)票注明價款800000元，增值稅稅額104000元。（2）購進乙材料用于應(yīng)稅項目，稅控發(fā)票注明價款300000元，增值稅稅額39000元。（3）從國外購進隔離工作服用于應(yīng)稅項目，關(guān)稅完稅價格10000000元，取得了海關(guān)開具的增值稅專用繳款書，關(guān)稅率20%。（4）委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項目，開出20600元支票用于支付全部加工費，取得了稅務(wù)代開的增值稅發(fā)票。（5）銷售A型號車床20臺，取得不含稅收入4000000元。（6）銷售積壓不用原材料，取得含稅收入11300元。（7）將2臺A型號車床與某鋼鐵公司交換，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款400000元，增值稅稅額52000元。要求：（1）計算當期的銷項稅額。（2）計算當期可抵扣的進項稅額。（3）計算當期應(yīng)納的增值稅稅額（假設(shè)防偽稅控發(fā)票均經(jīng)認證）。
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2022-12-20
甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工材料一批（屬于應(yīng)稅消費品）。原材料成本為20000元，支付的加工費為7000元（不含增值稅），消費稅稅率為10%，材料加工完成并已驗收入庫，加工費用等已經(jīng)支付。雙方使用的增值稅稅率為16%。甲企業(yè)按實際成本核算原材料。 要求： （1）如果甲企業(yè)收回委托加工物資用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品，做出甲企業(yè)的會計處理； （2）如果甲企業(yè)收回委托加工物資后直接用于銷售，做出甲企業(yè)的會計處理；
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2020-07-10
主營業(yè)務(wù)稅金是怎么計算的?我的理解是：本月主營業(yè)務(wù)稅金及附加＝增值稅的附加稅+營業(yè)稅+營業(yè)稅的附加稅+消費稅+消費稅的附加稅。 我理解的這個公式對嗎？為什么我看到的主營業(yè)務(wù)稅金及附加卻沒有增值稅呢？都是：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--消費稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費附加難道我理解的公式錯了？？最好能舉例子說明 謝謝了
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2015-09-27
某企業(yè)委托酒廠加工藥酒10箱，該藥酒無同類產(chǎn)品銷售價格，已知委托方提供的原料成本2萬元，受托方墊付輔料成本0.15萬元，另收取的不含增值稅加工費0.4萬元，則該酒廠代收代繳的消費稅（消費稅稅率為10%）為______元。 題目詳解：本題考核委托加工消費稅由受托方代收代繳。酒廠代收消費稅=（2 0.15 0.4）÷(1-10%)×10%×10000=2833（元） 乘10000是什么意思？
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2019-04-22
某企業(yè)本月應(yīng)繳增值稅和消費稅分別是28萬和14萬，實際繳納24萬和14萬，那本月的教育費附加應(yīng)該按應(yīng)繳算還是實際繳納金額算？
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2019-05-18
老師請問，增值稅已經(jīng)申報，不小心發(fā)票勾選平臺又勾選了4張，沒有確認，我取消了，請問下個月還能用嗎，怎么篩選不出來那4張了
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2023-06-09