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甲公司2014年初購入一項專利權(quán)，入賬成本300萬元，法定使用期限為5年，預(yù)計有效使用期限為4年，乙公司于2014年初與甲公司簽訂協(xié)議，約定于3年后交易此專利權(quán)，交易價為60萬元，因新技術(shù)的出現(xiàn)使用該專利權(quán)發(fā)生貶值，2014年末預(yù)計處置價格為150萬元，預(yù)計處置費用為15萬元，而預(yù)計未來現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值為110萬元，甲公司所得稅率為25%，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅，稅法認為此專利權(quán)的攤銷口徑為6年，到期時無殘值。此專利權(quán)的攤銷費用列支于“管理費用”，此專利權(quán)對2014年利潤表項目的影響為（）。A.追加“資產(chǎn)減值損失”85萬元。B.形成遞延所得稅收益28.75萬元。C.沖減凈利潤123.7
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2022-09-26
D企業(yè)于2021年。為1月1日取得某項無形資產(chǎn)。取得成本為500萬元取得該項無形資產(chǎn)，后根據(jù)各方情況判斷地企業(yè)無法合理預(yù)計其使用期限，將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，2021年12月31日，對該項無形資產(chǎn)。進行減值測試表明其未發(fā)生減值企業(yè)在計稅時對該項無形資產(chǎn)按照10年的期限采用直線。法攤銷攤銷金額允許稅前扣除。 （1）請判定該資產(chǎn)賬面價值及計稅基礎(chǔ)。 （2）若賬面價值與基礎(chǔ)不同，請判斷形成何種差異，當期應(yīng)確認為哪一科目。
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2022-04-15
"D企業(yè)于2021年。為1月1日取得某項無形資產(chǎn)。取得成本為500萬元取得該項無形資產(chǎn)，后根據(jù)各方情況判斷地企業(yè)無法合理預(yù)計其使用期限，將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，2021年12月31日，對該項無形資產(chǎn)。進行減值測試表明其未發(fā)生減值企業(yè)在計稅時對該項無形資產(chǎn)按照10年的期限采用直線。法攤銷攤銷金額允許稅前扣除。 （1）請判定該資產(chǎn)賬面價值及計稅基礎(chǔ)。 （2）若賬面價值與基礎(chǔ)不同，請判斷形成何種差異，當期應(yīng)確認為哪一科目。"
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2023-03-22
做的進項稅轉(zhuǎn)出的增值稅，后期還能用嗎
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2020-07-23
老師，請問我企業(yè)是一般納稅人，購貨14萬，用現(xiàn)金付款，對方給我企業(yè)開了收據(jù)，加蓋了對方的公章，這么作有稅務(wù)風險么？
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2018-12-12
老師好，請問增值稅普通發(fā)票是做什么用的？一般納稅人什么情況下開普通發(fā)票呀？實操課程中金馬商貿(mào)籌建期第24個業(yè)務(wù)：12月24日，會計填寫費用報銷單，單據(jù)記載報銷購買發(fā)票掃描儀1680元，網(wǎng)上認證系統(tǒng)維護費300元，共計1980元，單據(jù)附單中稅華通開具發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理簽署同意報銷后出納予以現(xiàn)金付訖。 這筆業(yè)務(wù)開的是普通發(fā)票，這是為什么？買的是發(fā)票掃描儀，為什么不開增值稅專用發(fā)票呢？
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2016-06-07
普通增值稅發(fā)票和專用增值稅發(fā)票的稅是多少
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2015-10-16
增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票有什么區(qū)別？
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2015-11-26
沒有增值稅進項發(fā)票，可以開增值稅專用發(fā)票嗎
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2019-03-12
增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票有什么區(qū)別
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2020-04-06
計算廣告費支出限額是根據(jù)收入調(diào)整前算還是調(diào)整后算呢，因為現(xiàn)在公司特許權(quán)使用費需要調(diào)增20萬，根據(jù)調(diào)增后的金額算，還是調(diào)增前
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2021-06-03
固定資產(chǎn)的凈值直接記入營業(yè)外支出，是否按出售己使用過的固定資產(chǎn)繳納增值稅
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2019-08-24
對于折舊年限已計提完，只剩下凈殘值，還在使用中，現(xiàn)在重建賬套凈殘值從5%變更為零，新建的固定資產(chǎn)卡片賬如何錄入
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2020-05-05
增值稅電子普通發(fā)票的開票日期是當天嗎
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2022-06-20
甲公司為啤酒生產(chǎn)企業(yè)，為答謝長年經(jīng)銷其產(chǎn)品的代理商，經(jīng)董事會批準，2×16年為過去3年達到一定銷量的代理商每家免費配備一臺冰箱。按照甲公司與代理商的約定。冰箱的所有權(quán)歸甲公司，在預(yù)計使用壽命內(nèi)免費提供給代理商使用。甲公司不會收回，亦不會轉(zhuǎn)作他用。甲公司共向代理商提供冰箱500臺，每臺價值1萬元，冰箱的預(yù)計使用壽命為5年，預(yù)計凈殘值為零。甲公司對本公司使用的同類固定資產(chǎn)采用年限平均法計提折舊。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司免費提供給代理商使用冰箱會計處理的表述中，正確的是A. 作為本公司固定資產(chǎn)，按照年限平均法在預(yù)計使用年限內(nèi)分期計提折舊 B. 因無法控制冰箱的實物及其使用 A、B為什么不對
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2020-05-14
資料：某企業(yè)某年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù) 1.3月5日，企業(yè)銷售給B公司產(chǎn)品一臺，售價5000元，增值稅稅率為13%，增值稅扣條 稅額650元，按合同規(guī)定，B公司以一張年息10%、期限90天的商業(yè)承兌匯票支付。 2.3月15日，企業(yè)將一張票面金額為20000元，期限為6個月的不帶息商業(yè)承兌匯票在企業(yè)已持有2個月時，向銀行以6%的貼現(xiàn)率進行貼現(xiàn)。 3.3月18日，收到D公司交來的期限為2個月的商業(yè)承兌匯票一張，面值為16800元，用以抵償上月所欠貨款。 4.3月20日，一張面值為10000元，期限為60天的不帶息商業(yè)承兌匯票到期被拒付。月的 5.3月26日，企業(yè)將一張已持有30天，票面金額為40000元，年利率為6%，90天到期的銀行承兌匯票向銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為10%。 (三)要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄。
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2022-03-20
有一輛試乘試駕車，開票95810元，使用年限是4年，想用雙倍余額遞減法算，能幫算一個過程看一下嗎/
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2017-04-02
老師，購買2臺電腦5600元沒有發(fā)票計入固定資產(chǎn)科目，那每月計提折舊額應(yīng)該是多少，預(yù)計凈殘值率怎么計算，使用年限該怎么判斷？
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2016-11-17
老師，怎么做賬才可以使凈資產(chǎn)比上期增加
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2019-12-14
2018年12月，新世紀公司自行建造一條生產(chǎn)線并投入使用，全部建造成本 為600000元，決定采用年限平均法計提折舊，預(yù)計經(jīng)殘值率為2%，預(yù)計使用年限為8年。 2020年12月，由于產(chǎn)品適銷對路，現(xiàn)有的生產(chǎn)能力已難以滿足公司生產(chǎn)發(fā)展的需要，公司決定對現(xiàn)有生產(chǎn)線進行改擴建，改擴建過程中發(fā)生以下支出：用銀行存款購買工程物資一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為210000元，增值稅稅款為27300元，已全部領(lǐng)用用于改擴建工程；另發(fā)生相關(guān)職工薪酬37000元。2021年6月30日，完成了對生產(chǎn)線的改擴建工程，達到預(yù)定可使用狀態(tài)。請對以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理。
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2022-12-23