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核定征收企業(yè)注銷時(shí)，預(yù)付帳款的企業(yè)部分已經(jīng)注銷，款退不回了什么辦。
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2017-10-20
老師，本月收到一筆上季度減半征收附加稅退稅收入不知道該如何處理
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2019-07-02
應(yīng)調(diào)整免抵退稅額 應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額 兩者區(qū)別，怎么理解？謝謝
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2016-04-11
您好，我們有一筆出口業(yè)務(wù)想做內(nèi)銷征稅，不辦理出口退稅，請(qǐng)問如何操作。
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2022-02-08
老師，小型微利企業(yè)六稅兩費(fèi)減半征收是怎么留底退稅，這個(gè)有點(diǎn)不理解
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2022-04-08
發(fā)票的征稅率是17，退稅率是13，中間的稅額差是結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
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2018-05-09
老師，附加稅減半征收這些都是報(bào)稅的時(shí)候自己填的嗎？還是等以后退回？
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2022-05-30
差額征稅的問題。 某房產(chǎn)公司將1幢1000萬（不含增值稅）的大樓建筑業(yè)務(wù)給了甲建筑公司， 甲將里面200萬（不含增值稅）的業(yè)務(wù)分包給了乙建筑公司。 三家公司都在同一城市，不要預(yù)交稅款。 如果甲是差額征稅的話。 問1： 乙建筑公司200萬的發(fā)票是開給誰？ 是開給房產(chǎn)公司，還是甲建筑公司？ 問2：差額征稅的話，甲建筑公司開給房產(chǎn)公司，差額征稅的票樣是什么？ 即甲銷售額是開1000萬，還是800萬？ 問3： 如果甲只交800對(duì)應(yīng)的增值稅，房產(chǎn)公司不是少了200萬對(duì)應(yīng)的增值稅抵扣了嗎？ 總之，疑惑的來源是不懂差額征稅具體是怎么操作的？ 這三方怎么具體開票的
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2019-08-11
實(shí)行免抵退稅辦法的進(jìn)料加工出口企業(yè)，在國(guó)家實(shí)行出口產(chǎn)品征退稅率一致政策后，因前期征退稅率不一致等原因，結(jié)轉(zhuǎn)未能抵減的免抵退稅“不得免征和抵扣稅額抵減額”，企業(yè)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)后，可調(diào)轉(zhuǎn)為相應(yīng)數(shù)額的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，這一部分不是在進(jìn)料的時(shí)候保稅政策沒有繳納進(jìn)項(xiàng)增值稅嘛，為什么可以轉(zhuǎn)為相應(yīng)數(shù)額的進(jìn)項(xiàng)增值稅呢
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2024-12-03
6. 2011年3月，甲公司與乙公司的一項(xiàng)寫字樓經(jīng)營(yíng)租賃合同即將到期，該寫字樓按照公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，為了提高寫字樓的租金收入，甲公司決定在租賃期滿后對(duì)寫字樓進(jìn)行改擴(kuò)建，并與丙公司簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃合同，約定自改擴(kuò)建完工時(shí)將寫字樓出租給丙公司。3月31日，與乙公司的租賃合同到期，寫字樓隨即進(jìn)入改擴(kuò)建工程，當(dāng)日“投資性房地產(chǎn)——成本”科目余額為10 000萬元， “投資性房地產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)”借方科目余額為2 000萬元。12月10日，寫字樓改擴(kuò)建工程完工，共發(fā)生支出5 000萬元，即日按照租賃合同出租給丙公司。改擴(kuò)建支出屬于資本化的后續(xù)支出。甲公司改擴(kuò)建完工后的投資性房地產(chǎn)入賬價(jià)值為（?。?/span>
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2019-11-15
12、甲股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，其記賬本位幣為人民幣，對(duì)外幣交易采用交易發(fā)生時(shí)的即期匯率折算，按月計(jì)算匯兌損益。2020年3月1日，甲公司從美國(guó)進(jìn)口一批原材料1 000噸，每噸的價(jià)格為300美元，當(dāng)日的即期匯率為1美元＝6.2元人民幣，同時(shí)以人民幣支付進(jìn)口關(guān)稅20.1萬元人民幣，支付進(jìn)口增值稅26.79萬元人民幣，貨款尚未支付。2020年3月31日，當(dāng)日的即期匯率為1美元＝6.25元人民幣。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，甲公司2020年3月1日，原材料的初始入賬金額為（　　）萬元人民幣。 186 206.1 241.17 258.69 BA 原材料的初始入賬金額＝1 000×300÷10 000×6.2＋20.1＝206.1（萬元人民幣）。 為什么答案要除以1萬呢，什么原理
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2022-04-12
2.外幣業(yè)務(wù)核算 (1)乙股份有限公司的記賬本位幣為人民幣，對(duì)外幣交易采用交易日的即期匯率折算。20×2年3月3日，乙公司從境外丙公司購(gòu)入不需要安裝的設(shè)備一臺(tái)，設(shè)備價(jià)款為250000美元，購(gòu)入該設(shè)備當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.5元人民幣，進(jìn)口關(guān)稅為40000元人民幣。適用的增值稅稅率為13%，款項(xiàng)尚未支付，增值稅以銀行存款支付。 (2)乙有限責(zé)任公司以人民幣為記賬本位幣，6月1日，乙公司與美國(guó)甲公司簽訂投資合同。甲公司將向乙公司出資2000 000美元.占乙公司注冊(cè)資本的23%；甲公司的出資款將在合同簽訂后一年內(nèi)分兩次匯到乙公司賬上；合同約定匯率為1美元=6.5元人民幣。當(dāng)日的即期匯率為1美元
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2022-05-03
1．某企業(yè)本月生產(chǎn)產(chǎn)品400件，有關(guān)成本資料如下： （1）本月使用材料2500千克，材料單價(jià)為0.55元／千克；直接材料的單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本為3元，即單位產(chǎn)品的材料標(biāo)準(zhǔn)用量為6千克，每千克材料的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格為0.5元。（2）本月實(shí)際使用工時(shí)890小時(shí)，支付工資4539元；直接人工的標(biāo)準(zhǔn)成本為10元／件，即每件產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)為2小時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)工資率為5元／小時(shí)。（3）本月實(shí)際發(fā)生變動(dòng)制造費(fèi)用1958元；變動(dòng)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)成本為4元／件，（4）本月發(fā)生固定制造費(fèi)用1424元；企業(yè)生產(chǎn)能量為500件即1000小時(shí)；每件產(chǎn)品固定制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)成本為3元／件，標(biāo)準(zhǔn)分配率為1.5元／小時(shí)。 要求： （1）試計(jì)算各項(xiàng)成本差異（固定制造費(fèi)用采用三因素分析法）。 （2）分析各項(xiàng)成本差異原因（30分）
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2019-04-08
核定征收的小企業(yè)，代開專票退票發(fā)生的退增值稅（服務(wù)性行業(yè)）應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄，如果記成了營(yíng)業(yè)外收入到年度末退稅的金額要交企業(yè)所得稅嗎？
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2020-04-29
看到講義里 ②非貨幣性項(xiàng)目。資產(chǎn)負(fù)債表日，以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。但對(duì)于以成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量的存貨，如果其可變現(xiàn)凈值以外幣確定，則在確定存貨的期末價(jià)值時(shí)，應(yīng)先將可變現(xiàn)凈值折算為記賬本位幣，再與以記賬本位幣反映的存貨成本進(jìn)行比較。文字文字 在后面又說: 1.資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目〔實(shí)收資本（股本）、資本公積、盈余公積等〕采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。 那對(duì)于固定資產(chǎn)不是應(yīng)該以歷史成本計(jì)量?????那資產(chǎn)負(fù)債表日不是應(yīng)該用交易日的匯率嗎???
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2020-06-16
2011年3月，甲公司與乙公司的一項(xiàng)寫字樓經(jīng)營(yíng)租賃合同即將到期，該寫字樓按照公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，為了提高寫字樓的租金收入，甲公司決定在租賃期滿后對(duì)寫字樓進(jìn)行改擴(kuò)建，并與丙公司簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃合同，約定自改擴(kuò)建完工時(shí)將寫字樓出租給丙公司。3月31日，與乙公司的租賃合同到期，寫字樓隨即進(jìn)入改擴(kuò)建工程，當(dāng)日“投資性房地產(chǎn)——成本”科目余額為10 000萬元， “投資性房地產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)”借方科目余額為2 000萬元。12月10日，寫字樓改擴(kuò)建工程完工，共發(fā)生支出5 000萬元，即日按照租賃合同出租給丙公司。改擴(kuò)建支出屬于資本化的后續(xù)支出。甲公司改擴(kuò)建完工后的投資性房地產(chǎn)入賬價(jià)值為（?。┤f元。
1/1487
2019-06-18
退休人員每年工資7萬，達(dá)到起征點(diǎn)，還用交個(gè)稅嗎？如果他返聘 ，返聘工資10萬，怎么交個(gè)稅？起征點(diǎn)怎么算？和7萬有關(guān)系嗎？
1/1928
2021-04-18
我是副教授，退休三年了，在一所高校兼課，兼課收入這個(gè)個(gè)稅是按5000元的起點(diǎn)起征還是按所謂的勞務(wù)收入800元起征呢？謝謝！
1/852
2019-10-15
旅游行業(yè)小規(guī)模 在稅控盤上開發(fā)票之前 每次都有一個(gè)征稅方式的選擇 其中有一個(gè)是差額征稅 還有一個(gè)是減按征稅 還有就是普通征稅 我們可不可以用差額征稅的方式開具發(fā)票 如果以這個(gè)方式開具發(fā)票 扣除額有沒有依據(jù) 旅游行業(yè)：（這是百度的結(jié)果 老師給解讀一下吧） 1、銷售額=收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用 2、選擇上述辦法計(jì)算銷售額的試點(diǎn)納稅人，差額扣除部分（即向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付的上述費(fèi)
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2016-07-05
#提問#老師，軟件可以退稅，開票時(shí)是13個(gè)點(diǎn)，那實(shí)際軟件是征多少個(gè)點(diǎn)的稅？
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2020-07-29