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為什么在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)允許抵扣的增值稅不得扣除，土地增值稅卻可以扣除
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2020-03-10
1.20×3年1月31日，甲公司將所有收入類科目余額：主營業(yè)務(wù)收入貸方余額3000000元其他業(yè)各收入優(yōu)方余額600000元投瓷海收益貸方余額600000元、營業(yè)外收入貸方余額280000元，公允價(jià)值變動(dòng)損益貸方余額500000元。費(fèi)用類科目本期余額：主營業(yè)務(wù)成本借方余額1800000元、稅金及附加借方余額120000元、銷售費(fèi)用借方余額200000元、管理費(fèi)用借方余額500000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用借方余額80000元、其他業(yè)務(wù)成本借方余額200000元、營業(yè)外支出借方余額60000元、資產(chǎn)減值損失借方余額300000元，資產(chǎn)處置損益貸方余額260000元。企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。要求： （1）根據(jù)所給賬戶資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)期的：營業(yè)利潤、利潤總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤 （2）編制期末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期收入類科目的會計(jì)分錄。 （3）編制期末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期費(fèi)用類科目的會計(jì)分錄（不包括所得稅費(fèi)用）。 （4）編制計(jì)提企業(yè)所得稅的會計(jì)分錄。 （5）編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄。
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2021-12-13
小規(guī)模納稅人，有3家分公司，假如分公司的收入都是由總公司統(tǒng)一結(jié)算開票后結(jié)給分公司的私戶，分公司不做增值稅申報(bào)，這部分收入由總公司繳稅，允許的嗎？
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2020-07-13
出售時(shí)投資收益確認(rèn)數(shù)額是不是少了一步。借:投資收益70 貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益70最終確認(rèn)數(shù)額不應(yīng)該是230嗎。
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2019-04-02
有個(gè)問題，如果當(dāng)期交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值下跌了50w，問影響當(dāng)期損益的金額，我是直接寫50w，還是-50w呢？怎么理解？
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2019-09-28
我的問題是：5月20日出售時(shí)的 貸方 “其他權(quán)益工具投資——成本”科目為什么是10010000。之前公允價(jià)值不是已經(jīng)調(diào)整了嗎？
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2020-06-09
老師，投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值后續(xù)計(jì)量下，第一問，貸方為什么是開發(fā)成本呢，這是投資性房地產(chǎn)下統(tǒng)一規(guī)定的嗎
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2020-02-13
在交易性金融資產(chǎn)持有期間，，公允價(jià)值是指的什么？，賬面余額指的又是什么，差額計(jì)入當(dāng)期損益計(jì)入到那個(gè)科目？
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2020-07-19
這個(gè)第三題不是選A嗎？權(quán)益工具重分類為金融負(fù)債不是按金融負(fù)債的公允價(jià)值入賬嗎？所以A不符合定義呀
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2020-05-23
如果資產(chǎn)的公允價(jià)值小于最低融資租賃付款額，在用實(shí)際利率法計(jì)算攤銷未確認(rèn)融資費(fèi)用時(shí)會出現(xiàn)什么情況？
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2022-04-10
部分投資跟部分自用的，不能算投資性房地產(chǎn)。那這老師所講的第三條公允價(jià)值分配，這是句話又是說明什么呢？
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2022-03-22
請問其他權(quán)益工具公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，然后其他綜合收益什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益，月末可以么
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2020-07-14
自用資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的時(shí)候，轉(zhuǎn)換日計(jì)入"投資性房地產(chǎn)--成本"的金額怎么看?
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2019-09-14
非貨幣資產(chǎn)交換，被補(bǔ)差價(jià)的一方在有進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅時(shí)。收到的被補(bǔ)差價(jià)＝公允價(jià)值差價(jià)＋銷項(xiàng)稅? 進(jìn)項(xiàng)稅對不對？
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2019-06-07
老師，這個(gè)題目為什么錯(cuò)了呢？公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，而利息收入是按攤余成本乘以實(shí)際利率計(jì)算的呀
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2022-03-23
我公司2017年的一張費(fèi)用增值稅專用發(fā)票，2017年度當(dāng)時(shí)未入賬未抵扣，現(xiàn)在國家允許抵扣了，入賬是做當(dāng)期費(fèi)用嗎？
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2020-03-28
這個(gè)處理的是否有問題，最后其他綜合收益和公允價(jià)值變動(dòng)是轉(zhuǎn)入到其他業(yè)務(wù)成本嗎，還是應(yīng)該轉(zhuǎn)入到投資收益
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2019-08-14
老師企業(yè)改造固定資產(chǎn)，領(lǐng)用自產(chǎn)的原材料不用視同銷售按公允價(jià)值入賬的嗎？為什么不按視同銷售入賬的呢？
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2024-07-01
是不是只要不符合業(yè)務(wù)模式和合同現(xiàn)金流量特征的都會被劃分到以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益中呢
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2020-06-16
長期股權(quán)投資，權(quán)益法下初始投資成本大于被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值 這個(gè)行為不理解，不懂提干的意思
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2020-06-02