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所得稅匯算清繳時(shí)，招待費(fèi)調(diào)增后，利潤(rùn)為正數(shù)，要補(bǔ)繳所得稅款的會(huì)計(jì)分錄？老師的回復(fù)是：借：以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款需要調(diào)增利潤(rùn)分配嗎?如，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)；貸：以前年度損益調(diào)整
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2018-05-06
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下如何追溯調(diào)整以前年度的銷售退回（去年年底銷售已確認(rèn)收入，今年匯算清繳前退回已開(kāi)紅字，金額比較大），沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，如何調(diào)表調(diào)賬？
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2021-07-13
老師好！12月份做了一個(gè)以前年度損益調(diào)整的科目，是調(diào)的2020年數(shù)據(jù)，在2021年12月的資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)是調(diào)年初數(shù)還是年末數(shù)？如果是調(diào)年初數(shù)，那2020年的所得稅匯算清繳年報(bào)數(shù)據(jù)要不要改？2020年最后一期財(cái)報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù)和2021年各期的年初數(shù)要不要改呢？
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2022-01-06
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，因以前年度損益調(diào)整增加的未分配利潤(rùn)要不要調(diào)增利潤(rùn)進(jìn)行所得稅申報(bào)？填哪張表格？
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2023-04-19
老師，你好。我們是一家房地產(chǎn)公司，開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目已經(jīng)竣工，土地增值稅清算后退稅應(yīng)該怎么進(jìn)行帳務(wù)處理呢？是直接沖應(yīng)交稅費(fèi)，還是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目呢？
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2020-04-08
老師，我在使用快賬，選擇的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，今年在做匯算清繳，有補(bǔ)交稅款，但小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消了以前年度損益調(diào)整科目，那我要怎么做分錄呢！
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2019-06-04
企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)與企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損表累計(jì)金額不一致，涉及到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，明年所得稅匯算清繳需要調(diào)整累計(jì)彌補(bǔ)虧損表這個(gè)科目嗎？
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2020-11-24
老師，您好，我的賬套沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，最近做所得稅匯算清繳交了所得稅，然后我在網(wǎng)上查到了兩種方法：1、直接轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)：借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款 2、計(jì)入當(dāng)期損益：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅，交納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 我個(gè)人覺(jué)得方法1合適，請(qǐng)老師解疑，謝謝
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2020-06-08
老師，請(qǐng)問(wèn)下我匯算清繳的時(shí)候 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表 資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬(wàn)元）寫12月資產(chǎn)負(fù)債表12月期末資產(chǎn)總計(jì)嘛？還是算成平均數(shù)，比如資產(chǎn)總計(jì)120萬(wàn) 填10萬(wàn)？
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2019-04-25
老師 你好我想咨詢一下 我們18年5月所得稅匯算補(bǔ)交了17年的企業(yè)所得稅，我知道不影響今年的所得稅匯算清繳，但是我想問(wèn)下今年5月進(jìn)行18年的所得稅匯算的時(shí)候，補(bǔ)交計(jì)入以前年度損益調(diào)整的所得稅在所有者權(quán)益變動(dòng)表里哪一列填列？
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2019-05-27
您好，我想問(wèn)下一到三季度虧損，第四季度盈利，全年是盈利的，第四季度交的企業(yè)所得稅為什么和匯算清繳要交的金額差那么多的？
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2024-03-09
企業(yè)所得稅匯算清繳的從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額 如果是年中才注冊(cè)的公司 要怎么算的 只算開(kāi)始的那幾個(gè)月平均數(shù) 還是整年一起平均 比如我就最后一個(gè)季度4個(gè)人 那我年度填1個(gè)人 還是4個(gè)人呢
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2021-05-28
公司去年11月份成立 去年一直是零申報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)表也是零申報(bào)的 今年做匯算清繳做不了 必須有費(fèi)用支出 是否可以在匯算清繳里做一些費(fèi)用調(diào)增 然后我在今年的賬里做一次調(diào)賬記入年前年度損益調(diào)整？
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2017-05-15
公司去年11月份成立 去年一直是零申報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)表也是零申報(bào)的 今年做匯算清繳做不了 必須有費(fèi)用支出 是否可以在匯算清繳里做一些費(fèi)用調(diào)增 然后在今年的賬里做一次調(diào)賬記入年前年度損益調(diào)整？
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2017-05-15
我在匯算清繳前是虧損清繳后由于招待費(fèi)調(diào)增所以補(bǔ)交所得稅134.85，我公司是2017年第二季度注冊(cè)的新公司，前兩季度是核定征收，繳納所得稅1239.15，第四季度是查賬征收，會(huì)計(jì)分錄怎么做，
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2018-05-28
2022年5月底匯算清繳，那2022年五月份補(bǔ)的成本發(fā)票能在匯算清繳前用嘛
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2022-04-15
公司寬帶網(wǎng)絡(luò)年費(fèi)及繳清上年度欠款該如何入賬？
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2017-08-01
用友年度結(jié)賬時(shí)顯示警告信息說(shuō)清除年度借貸相等的科目年初余額數(shù)據(jù)時(shí)出錯(cuò),請(qǐng)
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2020-08-05
老師 問(wèn)個(gè)問(wèn)題。我2022.3月用了以前年度損益科目調(diào)整了成本一百多萬(wàn)，現(xiàn)在3月報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系剛好差這筆以前年度損益 。我是否需要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)？如果調(diào)整了那我現(xiàn)在報(bào)2021年的匯算清繳該怎么做呢？ 2021年我們最后利潤(rùn)是正數(shù)繳稅過(guò)，那是不是把以前年度損益調(diào)了之后是虧損還要退稅？
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2022-04-14
老師 問(wèn)個(gè)問(wèn)題。我2022.3月用了以前年度損益科目調(diào)整了成本一百多萬(wàn)，現(xiàn)在3月報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系剛好差這筆以前年度損益 。我是否需要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)？如果調(diào)整了那我現(xiàn)在報(bào)2021年的匯算清繳該怎么做呢？ 2021年我們最后利潤(rùn)是正數(shù)繳稅過(guò)，那是不是把以前年度損益調(diào)了之后是虧損還要退稅？ 那中間的差額呢 就放以前年度損益？ 報(bào)表不管了？那我做2021匯算清繳那個(gè)地方體現(xiàn)我這個(gè)以前年度損益帶來(lái)的虧損呢
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2022-04-14