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請問老師，遞延收益和其他收益屬于什么科目，總額法下它們隨著固定資產的折舊攤銷，怎么影響利潤？
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2020-07-20
老師，企業(yè)購買固定資產設備3000萬，然后政府補貼設備獎勵款400萬，是做遞延收益還是其他收益呢？
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2021-12-25
如果商家選擇將贈送的金額視為未來銷售的折扣，可以將差額記錄為遞延收益，待消費時按比列轉出到主營業(yè)務收入這個分錄怎么做呢
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2024-09-10
老師，這是兩張圖片兩個題目，這兩張圖片都是上面題目，下面答案，我想知道計算商譽的時候，考慮了遞延所得稅，但是計算怎么不一樣呢，為什么一個是75%一個是25%，麻煩老師能夠詳細的說下，謝謝
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2021-09-07
麻煩問一下老師，這個問題為什么減去了虛增的利潤，還要在加回來折舊呢？如果涉及遞延所得稅分錄怎么做呢？
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2019-09-05
收到用于購買某項固定資產的專項資金20萬，當時已經(jīng)記入遞延收益。現(xiàn)在用專項資金購買固定資產了，假如固定資產入賬18萬，稅金2.1萬，我現(xiàn)在要確認結轉遞延收益，18萬固定資產的部分按10年每月確認？專項資金與固定資產入賬價值的差額是一次性確認嗎？
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2018-11-28
2.恒發(fā)公司為上市公司， 所得稅會計處理采用資產負債表債務法， 適用的所得稅稅率為 25%。2X18年1月1日恒發(fā)公司“遞延所得稅資產”、“遞延所得稅負債”均不存在期初余 額。恒發(fā)公司2X18年利潤總額為9000萬元，涉及所得稅會計的交易或事項如下： （1）2X17年12月8日，恒發(fā)公司購入一臺管理用設備，支付購買價款、運輸費、安 裝費等共計2 000萬元。12月16日，該設備經(jīng)安裝達到預定可使用狀態(tài)。恒發(fā)公司預計該 設備使用年限為10年，預計凈殘值為零，采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法規(guī)定，該類 固定資產按年限平均法計提的折舊額允許稅前扣除。 假定恒發(fā)公司該設備預計凈殘值和使用 年限符合稅法規(guī)定。 （2）2X18年6月5日，恒發(fā)公司以1000萬元的價格購入一項交易性金融資產。12 月31日，該交易性金融資產公允價值為1300萬元。稅法規(guī)定，交易性金融資產持有期間 公允價值的變動金額不計入當期應納稅所得額。
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2020-06-16
謝謝老師，請認真看一下，回答一下，謝謝 固定資產盤盈后的所得稅問題 這個例題中 1. 這顏色的部分我都不理解 2.說是和利潤無關 借以前年度損益調整 帶盈余公積利潤分配未分配利潤 不是利潤嗎？怎么沒有影響？ 3.產生了2400的可抵扣差異 怎么后來又說是3000的可抵扣差異？ 4.固定盤盈后續(xù)計量每一期都設計可抵扣差異的轉回問題怎么理解？ 5.無形資產后續(xù)計量 可抵扣暫時性差異就不涉及轉回的問題，因為是永久性差異嗎？ 6.一開始說產生可抵扣差異，2400不確認遞延所得稅資產，怎么后來轉回的時候又確認遞延所得稅資產550？ 7.一開始差異2400，后來提完折舊之后不應當是1200嗎差異？那12000/3-9600÷3=800 怎么一會兒按折舊算差異？一會兒按照面算差異？ 請老師分別回答，謝謝
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2020-01-08
某企業(yè)本月主營業(yè)務收入 500萬元，其他業(yè)務收入80萬元，營業(yè)外 收入15 萬元，投資收益 7 萬元（其中國債利息收入 2 萬元），主營 業(yè)務成本 320 萬元,其他業(yè)務成本 60萬元,稅金及附加 30萬元,營 業(yè)外支出 10 萬元（其中支付行政處罰罰金 6萬元），管理費用 4萬 元，銷售費用 3 萬元，財務費用 1萬元。 遞延所得稅負債期初40萬，期末60萬，遞延所得稅資產期初 10萬， 期末3萬。 1.分別計算出營業(yè)利潤、利潤總額、所得稅費用與凈利潤。 2.請完成所得稅費用的確認、結轉，凈利潤結轉的會計分錄。(收入, 費用結轉的部分不需要寫)
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2022-05-19
甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，2016年1月1日遞延所得稅資產為100萬元；遞延所得稅負債為125萬元，這些暫時性差異均不是因為計入所有者權益的交易或事項產生的，適用的所得稅稅率為25％。按照稅法的相關規(guī)定，自2017年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變更為15％。甲公司預計會持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。2016年利潤總額為1000萬元，該公司2016年會計與稅法之間的差異包括以下事項： （1）2016年1月1日自證券市場購入當日發(fā)行的一項5年期到期還本付息國債，甲公司將該國債作為債權投資（原為持有至到期投資）核算，當年確認利息收益100萬元。稅法規(guī)定，國債利息收入免交所得稅。 （2）因違反稅收政策需支付的罰款60萬元，款項尚未支付； （3）2016年7月1日，甲公司自證券市場購入某股票；
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2020-03-30
請問企業(yè)從15年開業(yè)開始，截止到18年連續(xù)虧損，到19年由于變更投資性房地產成本計量模式改為公允價值模式，當年實現(xiàn)盈利，但不足以全額彌補以前年度虧損，這種情況應如何進行賬務處理？是否需要預繳所得稅 是否要計算遞延所得稅資產？
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2020-01-04
A公司2x17年為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產達到預定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產的計入當期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產的按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的金額是多少?(3)A公司2x17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理
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2022-03-29
公司賬上有一筆遞延收益貸方余額 又轉出去了 入預付賬款 掛的時間有3年了 如果查賬 這筆需要繳稅嗎
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2020-07-31
老師 這題中，在16年1月1日合同簽訂日撥付的500萬 借：銀行存款 500萬 貸：遞延收益 500萬 這500萬不是應該在2018年項目完工通過驗收的時候再轉入 其他收益當中嗎？ 借：遞延收益 500萬 貸：其他收益 500萬 再加上18年實際撥付的500萬，我認為應該選B啊
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2020-07-03
老師在算遞延所得稅時 稅法認為900 會計做賬的分錄看 首先是固定減少了-900 然后又增加60了 那賬面整個就是減少了-900+60=-840 怎么也看不出來是900-60=840 不是開始就貸了固定資產了
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2020-08-05
老師，由于題目太長，我自己標注了一下，您應該可以看懂，大概就是這個意思，一個賬面價一個公允價，我的理解是他們之間差一個遞延所得稅的差距，但是又不太理解，您能幫我說一下賬面和公允是如何轉換的嗎？或者寫一下分錄也可以，謝謝
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2019-09-05
形成無形資產的部分，按照無形資產175攤銷。它是暫時性差異，但是他不確認遞延所得稅，這個怎么理解呢
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2021-09-01
老師，我們學的合并是不是通常都是控股合并，合并產生的商譽在什么情況下確認遞延所得稅稅?。】毓珊喜⒉豢紤]商譽是免稅合并，還是不免稅合并嗎。
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2020-07-22
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設期為一年,發(fā)生的建造總成本為23000萬元,收到政府補助6000萬元。該廠房預計使用期限為10年,采用直線法計提折舊。甲公司對政府補助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為？求具體的計算過程以及原因
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2021-06-16
關于累計積分可以沖抵下次購買的貨款 商家作為遞延收益 為什么匯算清繳要調增？等客戶用了積分后 又要做什么調整呢
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2017-08-18