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老師，25年元月份計提24年農(nóng)歷年底的年終獎，涉及管理費用科目是要用“以前年度損益調(diào)整”嗎？ 25.01月就是24年12月，24年當(dāng)時還不知道怎么計提，2月份回來上班后，才知道農(nóng)歷12月的年終獎有哪些人，多少金額，但是此時12月份的賬已經(jīng)結(jié)掉了， 還有用了以前年度損益調(diào)整科目，報表會有什么區(qū)別嗎？
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2025-02-09
老師您好 想請教您一個問題 就是19年有一張物業(yè)費專票 當(dāng)時進項稅沒有抵扣，就借管理費用 貸銀行存款 20年7月份抵扣了 借應(yīng)交稅費—進項稅 貸以前年度損益調(diào)整 再就是借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—未分配利潤。8月份發(fā)現(xiàn)這張抵扣票公司名稱錯了 然后就借利潤分配—未分配利潤 貸應(yīng)交稅費—進項稅轉(zhuǎn)出 要求重新開之后就借應(yīng)交稅費—進項稅 貸利潤分配—未分配利潤。沒有沖減19年那筆分錄 這樣直接調(diào)整 對嗎老師？
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2021-03-29
老師 請問 假如2019年年末凈資產(chǎn)100萬 2020年凈利潤20萬 2020年補交2019年所得稅2萬 通過以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里 2020年年末凈資產(chǎn)118萬 現(xiàn)在要填2019年年末凈資產(chǎn) 這個填多少呢 那2020年凈資產(chǎn)就少了2萬 怎辦呢 是不管他么
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2021-04-25
老師你好，我有一個問題想咨詢下，就是上一年度有一筆本應(yīng)該計入無形資產(chǎn)的費用被計入到了研發(fā)支出，現(xiàn)在怎么調(diào)賬 那上年度研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)的這一筆還需要調(diào)整嗎? 結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整分錄是這樣嗎?借：以前年度損益調(diào)整-研發(fā)費用 貸：以前年度損益調(diào)整-研發(fā)支出
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2022-02-28
公司22年6月正式開展業(yè)務(wù)，22年營業(yè)收入為0，在23年收到22年的營業(yè)收入，23年用以前年度損益調(diào)整進了22年，請問企業(yè)所得稅匯算清繳時怎么填寫營業(yè)收入？
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2023-05-19
您好老師，我想問下我怎么沖24年的暫估？我們是小企業(yè)會計制度沒有以前年度損益調(diào)整，我借：未分配利潤，貸：主營成本，然后沖庫存，把收到的票再重新入賬嗎？
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2025-01-10
老師，我2019年匯算清繳已經(jīng)完成，為什么2020年第一季度所得稅申報時彌補以前年度虧損那里的數(shù)據(jù)沒有自動調(diào)出來？自己填上可以嗎？
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2020-04-16
匯算清早退回以前年度所得稅，分錄怎么做？
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2020-06-05
從2010-2016年企業(yè)都虧損，2017.第二季度盈利60萬，請問第二季度需要繳納所得稅，我聽別人說可以彌補，我看企業(yè)所得稅報表上沒有以前年度損益的地方，具體怎么處理
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2017-09-17
退所得稅1234.21，以前年度損益調(diào)整，利潤表怎么沒有體現(xiàn)出來，現(xiàn)在利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表里就隔了1234.21，應(yīng)該怎么調(diào)整利潤表
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2022-09-02
小規(guī)模納稅人，1-3月利潤總額15000，前幾年都是虧損的，現(xiàn)在季報企業(yè)所得稅，以前年度虧損怎么填不了呢
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2020-04-08
預(yù)繳企業(yè)所得稅時，在本年盈利的情況下，以前年度虧損自動彌補了，需要做賬嗎？
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2019-07-09
老師，這個壞賬準(zhǔn)備3是怎么來的，為什么要借盈余公積、利潤分配-未分配利潤 ，貸：以前年度損益調(diào)整？
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2022-08-31
我企業(yè)適用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則。22年收到許多21年的費用發(fā)票，這些發(fā)票有業(yè)務(wù)招待費的，有差旅費的等，21年已結(jié)賬，而且也已經(jīng)申報并預(yù)繳了4季度的所得稅稅款，那么，問題1：當(dāng)我在收到21年的這些發(fā)票時，是不是在22年的賬里面將這些費用記到“以前年度損益調(diào)整”這個科目？問題2：在這個科目下還要不要根據(jù)費用的性質(zhì)分成是業(yè)務(wù)招待費還是差旅費？問題3：在進行22年的匯算清轍時，將這些21的費用發(fā)票需要如何處理？問題4：是需要在匯算清轍前進行更正申報還是進行納稅調(diào)整？問題5：如果進行更正申報或是納稅調(diào)整的話，需不需要考慮相關(guān)費用的稅前扣除比例？（因為記賬時統(tǒng)統(tǒng)記到了以前年度損益調(diào)整科目中去了）
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2022-02-18
老師，損益類的課目很多，但其中又分收入類，成本類，費用類，這叁種借貸方向是不一致的，收入類借方表示減少，費用類，成本類借方表示增加，那： 是不是科目寫法帶有收入兩個字的就是收入類的， 科目寫法帶有成本兩個字的就是成本類的， 科目寫法帶有費用兩個字的就是費用類的， 那么其他不帶收入，成本，費用這幾個字的是怎樣區(qū)分的呢？ 如：公允價值變動損益，投資收益，稅金及附加，資產(chǎn)減值損失，信用減值損失，資產(chǎn)處置損益，營業(yè)外支出，以前年度損益調(diào)整，這幾個是算做，成本，費用，收入中的那一類呢？你能一一給我講一下嗎？
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2020-12-12
以前年度損益調(diào)整這個科目是指計提所得稅的嗎？如果像附加稅或者印花稅漏計提了，下次計提是用什么科目
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2022-05-13
某廠在今年稅務(wù)稽查時被主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)：上年虛提房屋租金6萬元，稅前不允許扣除金額為4萬元，要求企業(yè)補繳所得稅2.5萬元，并加收滯納金、罰款共計2萬元。企業(yè)應(yīng)做有關(guān)會計分錄如下：⑴沖減虛提房租時：⑵補提所得稅時：⑶結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整"：⑷繳納稅金、滯納金、罰款 這題怎么在做，老師
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2022-04-12
老師你好： 跨年招待費發(fā)票未及時入賬，現(xiàn)在才拿發(fā)票來，我們只能做在1月份的賬上，會計科目通過“以前年度損益調(diào)整”處理。那是不是在年度匯算的時候，一邊列入管理費用-招待費，一邊調(diào)增管理費用。
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2024-01-19
我公司今年5月收到2018年匯算清繳退稅.按要求計入以前年度損益。最終進入未分配利潤。但最后制表的時候出現(xiàn)報表不平怎么處理？
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2020-07-11
老師，我想問一下如果說我2020年度發(fā)生的費用，加起來合計金額有30萬左右，發(fā)票開票日期是2020年度，付款也是2020年度，但是2020年度沒做費用，2020年全部掛的其他應(yīng)收款，那我做到2021年度的當(dāng)期費用或者以前年度損益調(diào)整可以么？要是做2021年度以前年度損益調(diào)整科目的話，豈不是抵扣不了2021年度的費用了，也沖抵不了2021年度的企業(yè)所得稅了？
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2021-04-10