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匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)繳所得稅，我做的賬務(wù)處理是這樣的 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 對(duì)不對(duì)？
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2021-01-19
企業(yè)所得稅是不是一年的收入大于入賬成本，即一年下年，收入減去入賬的成本，剩余有利潤，就要交企業(yè)所得稅，是吧？如果利潤為負(fù)，就不用交企業(yè)所得稅
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2018-09-27
老師：計(jì)提3季度企業(yè)所得稅時(shí)，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，再根據(jù)利潤表計(jì)提所得稅，然后又產(chǎn)生了所得稅費(fèi)用的科目，再結(jié)轉(zhuǎn)，利潤表的數(shù)據(jù)又不一樣了，怎么辦呢
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2021-10-01
老師 您好！我要問一下，個(gè)體工商戶 季度經(jīng)營所得的個(gè)人所得稅，是計(jì)提分錄是怎么寫的？是借:利潤分配～未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)人經(jīng)營所得稅嗎？
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2019-10-12
年末結(jié)轉(zhuǎn)的利潤分配，結(jié)轉(zhuǎn)的利潤是扣除所得稅的凈利潤還是利潤總額？
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2019-01-10
甲公司2×21年度所得稅匯算清繳于2×22年4月30日完成，甲公司2×21年度財(cái)務(wù)報(bào)告于2×22年3月31日經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。 資料一：3月28日，甲公司董事會(huì)提議的利潤分配方案為分配現(xiàn)金股利200萬元。甲公司根據(jù)董事會(huì)提議的利潤分配方案，將擬分配的現(xiàn)金股利作為應(yīng)付股利，并進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)調(diào)整2×21年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目。 老師，請(qǐng)問這個(gè)資料一屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)還是非調(diào)整事項(xiàng)??？為什么?。?/span>
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2023-09-01
1、高新企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？2、咱們會(huì)計(jì)學(xué)堂中是否有關(guān)于高新企業(yè)所得稅匯算清繳的課程？
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2019-04-08
一般納稅人，這個(gè)月網(wǎng)上申報(bào)稅的時(shí)候只有年報(bào)，沒有一季度所得稅申報(bào)，怎么回事？第一季度不需要報(bào)所得稅嗎？
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2019-04-10
現(xiàn)在報(bào)個(gè)人所得稅零申報(bào)2019新版本要選綜合所得申報(bào)對(duì)嗎我點(diǎn)擊零記錄它就變成下面這個(gè)了 這是咋回事啊
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2019-02-12
您 好，老師，我購買的固定資產(chǎn)沒有取得發(fā)票，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告入賬，是否可以所得稅前扣除呢
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2020-03-02
【例7-16】某上市公司按季預(yù)繳企業(yè)所得稅(稅率25%)。年度利潤表中利潤總額為3000萬元。公司當(dāng)年發(fā)生訴訟，預(yù)計(jì)賠償對(duì)方100萬元，并計(jì)入“營業(yè)外支出”和“預(yù)計(jì)負(fù)偵”；次年3月15日法院判決，該官司需賠償對(duì)方300萬元，假定該事項(xiàng)可以在所得稅前列支，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。當(dāng)年四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅共計(jì)653.5萬元。公司于次年4月15日進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳，次年4月30日對(duì)外公告財(cái)務(wù)報(bào)告，相關(guān)會(huì)計(jì)處理如下。
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2021-06-22
公司是勞務(wù)公司，個(gè)人以公司名義去外地做工，就是個(gè)人掛靠的我們公司，企業(yè)所得稅是肯定要交滴，他還需要交個(gè)人所得稅的企事業(yè)承包經(jīng)營所得嗎？
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2018-11-27
老師:當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額5015萬元，其中國債利息收入25萬元，當(dāng)年稅收滯納金10萬元，無其他調(diào)整事項(xiàng)，問凈利潤是多少？ 應(yīng)繳納的所得稅是（5015-25+10）*25%=1250 為什么凈利潤的答案是（5015-25+10）-1250=3750@答疑-翟老師
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2019-01-12
補(bǔ)繳2016年的所得稅。會(huì)計(jì)分錄：計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 這樣寫對(duì)不對(duì)？
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2018-05-30
自2017年1月1日至2019年12月31日，將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由30萬元提高至50萬元，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于50萬元（含50萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
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2017-10-12
流程是不是這樣，一般納稅人企業(yè)所得稅季報(bào)的，123三個(gè)月每月月末結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤，3月底用本年利潤*25%算出所得稅費(fèi)用，計(jì)提分錄借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅。4月繳稅時(shí)借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸銀行存款。
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2020-06-15
：老師所得稅匯算清繳中納稅調(diào)整不允許扣除企業(yè)所得稅我之前計(jì)提的所得稅費(fèi)用要做納稅調(diào)增處理，但是應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計(jì)提的所得稅，我不用做調(diào)增處理了吧？
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2019-04-24
5，某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2015年度該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤總額500萬元，應(yīng)納稅所得額為480萬元，影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加8萬元。不考慮其他因素，該企業(yè)2015年度利潤表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期金額為（ ）萬元。
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2017-04-24
每月都結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤，年末計(jì)提所得稅，是先結(jié)轉(zhuǎn)12月?lián)p益，算出本季度應(yīng)交所得稅，計(jì)提后，然后再把計(jì)提的所得稅轉(zhuǎn)入本年利潤，然后再把本年利潤和轉(zhuǎn)入未分配利潤，再出報(bào)表是這個(gè)流程么
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2020-02-05
請(qǐng)問老師： 、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅 這個(gè)具體是什么優(yōu)惠呢 怎么計(jì)算
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2021-05-08