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老師，關(guān)于與資產(chǎn)相關(guān)的zhengfu補(bǔ)助， 是哪項資產(chǎn)或者負(fù)債存在差異， 遞延收益是什么類科目 計稅基礎(chǔ)為什么等于零
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2021-08-10
老師，購買日12/1日為什么就確定公允價值變動和遞延所得稅了？不是12/31日才知道公允價值嗎？
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2021-08-18
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設(shè)期為一年,發(fā)生的建造總成本為23000萬元,收到政府補(bǔ)助6000萬元。該廠房預(yù)計使用期限為10年,采用直線法計提折舊。甲公司對政府補(bǔ)助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為？求具體的計算過程以及原因
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2021-06-16
老師，由于題目太長，我自己標(biāo)注了一下，您應(yīng)該可以看懂，大概就是這個意思，一個賬面價一個公允價，我的理解是他們之間差一個遞延所得稅的差距，但是又不太理解，您能幫我說一下賬面和公允是如何轉(zhuǎn)換的嗎？或者寫一下分錄也可以，謝謝
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2019-09-05
沒有老師解答嗎，我問了不止兩遍了，都沒有老師把我的問題解決了， 債務(wù)重組的設(shè)備遞延所得稅的分錄我的答案問題出在了哪里
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2019-07-26
需要繳納600元增值稅，購買了稅控盤可遞減820，做賬時借遞延收益600呢 還是820剩余的下月還可以抵抗嗎。
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2017-09-01
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，應(yīng)當(dāng)分別下列情況處理： （1）初始確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)成本的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)賬面價值； （2）存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益； （3）屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。 第一個不太理解
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2020-05-26
收益性的政府補(bǔ)助用于研發(fā)支出，在研發(fā)同時將遞延收益攤到其他收益中去。這句話對嗎？為什么？
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2019-07-24
你好，我們是自收自支的事業(yè)單位，每半年上級部門會發(fā)放專項補(bǔ)助，像以前我所在的企業(yè)，這種情況是入遞延收益科目， 但政府會計再度沒有這個科目，請問應(yīng)該怎么入賬？
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2020-07-20
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設(shè)期為一年,發(fā)生的建造總成本為23000萬元,收到政府補(bǔ)助6000萬元。該廠房預(yù)計使用期限為10年,采用直線法計提折舊。甲公司對政府補(bǔ)助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為？
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2021-03-29
老師，長投，對于其他綜合收益變動，在確定時直接確認(rèn)所得稅后的金額，還是全額確認(rèn)，然后確認(rèn)遞延所得稅？
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2019-08-30
農(nóng)業(yè)公司，一個項目，總投資45萬，后期政府補(bǔ)助10萬，前期花了30萬，后來收到10萬，這個10萬要求計入遞延收益項目，想問一下，再又項目支出了，如何做會計分錄？
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2020-05-13
遞延收益是負(fù)債類科目嗎？我們現(xiàn)在的會計科目沒有它自己可以增設(shè)嗎？如果可以應(yīng)該增設(shè)在什么位置？
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2019-09-11
老師，購買日12/1日為什么就確定公允價值變動和遞延所得稅了？不是12/31日才知道公允價值嗎？
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2021-08-17
非同一控制吸收合并免稅條件下，商譽(yù)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差異不確認(rèn)遞延所得稅，這是為什么呢
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2025-06-06
2.恒發(fā)公司為上市公司， 所得稅會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法， 適用的所得稅稅率為 25%。2X18年1月1日恒發(fā)公司“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”均不存在期初余 額。恒發(fā)公司2X18年利潤總額為9000萬元，涉及所得稅會計的交易或事項如下： （1）2X17年12月8日，恒發(fā)公司購入一臺管理用設(shè)備，支付購買價款、運輸費、安 裝費等共計2 000萬元。12月16日，該設(shè)備經(jīng)安裝達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。恒發(fā)公司預(yù)計該 設(shè)備使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為零，采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法規(guī)定，該類 固定資產(chǎn)按年限平均法計提的折舊額允許稅前扣除。 假定恒發(fā)公司該設(shè)備預(yù)計凈殘值和使用 年限符合稅法規(guī)定。 （2）2X18年6月5日，恒發(fā)公司以1000萬元的價格購入一項交易性金融資產(chǎn)。12 月31日，該交易性金融資產(chǎn)公允價值為1300萬元。稅法規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)持有期間 公允價值的變動金額不計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。
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2020-06-16
謝謝老師，請認(rèn)真看一下，回答一下，謝謝 固定資產(chǎn)盤盈后的所得稅問題 這個例題中 1. 這顏色的部分我都不理解 2.說是和利潤無關(guān) 借以前年度損益調(diào)整 帶盈余公積利潤分配未分配利潤 不是利潤嗎？怎么沒有影響？ 3.產(chǎn)生了2400的可抵扣差異 怎么后來又說是3000的可抵扣差異？ 4.固定盤盈后續(xù)計量每一期都設(shè)計可抵扣差異的轉(zhuǎn)回問題怎么理解？ 5.無形資產(chǎn)后續(xù)計量 可抵扣暫時性差異就不涉及轉(zhuǎn)回的問題，因為是永久性差異嗎？ 6.一開始說產(chǎn)生可抵扣差異，2400不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，怎么后來轉(zhuǎn)回的時候又確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)550？ 7.一開始差異2400，后來提完折舊之后不應(yīng)當(dāng)是1200嗎差異？那12000/3-9600÷3=800 怎么一會兒按折舊算差異？一會兒按照面算差異？ 請老師分別回答，謝謝
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2020-01-08
某企業(yè)本月主營業(yè)務(wù)收入 500萬元，其他業(yè)務(wù)收入80萬元，營業(yè)外 收入15 萬元，投資收益 7 萬元（其中國債利息收入 2 萬元），主營 業(yè)務(wù)成本 320 萬元,其他業(yè)務(wù)成本 60萬元,稅金及附加 30萬元,營 業(yè)外支出 10 萬元（其中支付行政處罰罰金 6萬元），管理費用 4萬 元，銷售費用 3 萬元，財務(wù)費用 1萬元。 遞延所得稅負(fù)債期初40萬，期末60萬，遞延所得稅資產(chǎn)期初 10萬， 期末3萬。 1.分別計算出營業(yè)利潤、利潤總額、所得稅費用與凈利潤。 2.請完成所得稅費用的確認(rèn)、結(jié)轉(zhuǎn)，凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄。(收入, 費用結(jié)轉(zhuǎn)的部分不需要寫)
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2022-05-19
甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，2016年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元；遞延所得稅負(fù)債為125萬元，這些暫時性差異均不是因為計入所有者權(quán)益的交易或事項產(chǎn)生的，適用的所得稅稅率為25％。按照稅法的相關(guān)規(guī)定，自2017年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變更為15％。甲公司預(yù)計會持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。2016年利潤總額為1000萬元，該公司2016年會計與稅法之間的差異包括以下事項： （1）2016年1月1日自證券市場購入當(dāng)日發(fā)行的一項5年期到期還本付息國債，甲公司將該國債作為債權(quán)投資（原為持有至到期投資）核算，當(dāng)年確認(rèn)利息收益100萬元。稅法規(guī)定，國債利息收入免交所得稅。 （2）因違反稅收政策需支付的罰款60萬元，款項尚未支付； （3）2016年7月1日，甲公司自證券市場購入某股票；
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2020-03-30
A公司2x17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的計入當(dāng)期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29