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老師好！遞延所得稅和負(fù)債什么時(shí)間能用到呢？在實(shí)際業(yè)務(wù)中，我們是核定征收，所以沒有用過
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2020-02-11
天貓積分開了增值稅專票借，遞延收益，貸，主營業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)老師，這樣做憑證可以嗎
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2017-02-13
收到政府的款，是給企業(yè)后面的幾年的項(xiàng)目服務(wù)給的一筆收入，是做預(yù)收賬款還是遞延收益
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2017-12-05
老師你好，這道題我不太明白，關(guān)于遞延年金現(xiàn)值，您這個(gè)公式是什么方法呢？是兩次折現(xiàn)法嗎？
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2021-07-28
收房租時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 借:應(yīng)收賬款 貸:遞延收益 現(xiàn)在退租應(yīng)該怎么記啊
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2019-12-27
營業(yè)執(zhí)照上注冊(cè)資金沒有到位，營業(yè)執(zhí)照上的的期限已到，資本金到位時(shí)間可以往后延期嗎，
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2020-03-28
老師，稅前利潤只是填利潤總額數(shù)據(jù)就可以了吧，跟所得稅費(fèi)用、遞延所得稅這些都沒關(guān)系吧。
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2019-11-21
購買的金稅盤計(jì)入固資 發(fā)票認(rèn)證后進(jìn)入遞延收益 為什么 不是很懂這個(gè)科目 月底要處理嗎
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2017-02-28
麻煩問問老師，公司賬戶沒有錢，可以給別人，開現(xiàn)金支票嗎？日期往后延期，算空頭支票不。謝謝
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2019-06-27
老師，想請(qǐng)教個(gè)問題 是這樣，外經(jīng)證到期延期是在項(xiàng)目所在地辦理還是在公司所在地辦理??？
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2020-09-22
【2.1】2018年1月1日,甲公司購入B公司發(fā)行的公司債券,支付價(jià) 款26000000J其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息500000 元),另支付交易費(fèi)用300000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增 值稅稅額為18000元。
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2019-09-15
老師，我們有個(gè)掛靠的項(xiàng)目。理論上收取92的成本票，材料和人工的比例分別是62％和30％。我有個(gè)問題就是，如果我讓工人自己去稅所代開發(fā)票(搬運(yùn)費(fèi)，打雜費(fèi)之類)，會(huì)影響我材料和人工的比例嘛？
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2020-03-21
2×19年4月25日 借：銀行存款 618 投資收益 42 貸：交易性金融資產(chǎn)—成本 600 —公允價(jià)值變動(dòng) 60 借：遞延所得稅負(fù)債 15 貸：所得稅費(fèi)用 15 老師，出售交易性金融資產(chǎn)的上述分錄中，為什么沒有 借：公允價(jià)值變動(dòng)損益 60 貸：投資收益 60
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2021-07-21
M公司2019年度利潤表中利潤總額為3600萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下: 2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有: (1)2019年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1200萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 (2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。 (3)期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為600萬元，公允價(jià)值為1200萬元。 (4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。 (5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 該公司2019年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及其計(jì)稅基礎(chǔ)如表所示:
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2020-07-02
某企業(yè)本月主營業(yè)務(wù)收入 500 萬元，其他業(yè)務(wù)收入 80萬元，營業(yè)外 收入15萬元，投資收益了萬元（其中國債利息收入2萬元），主營 業(yè)務(wù)成本 320 萬元，其他業(yè)務(wù)成本 60萬元，稅金及附加 30萬元，營 業(yè)外支出 10 萬元（其中支付行政處罰罰金6萬元），管理費(fèi)用 4萬 元，銷售費(fèi)用3萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 1萬元。 遞延所得稅負(fù)債期初 40萬，期末60萬，遞延所得稅資產(chǎn)期初10萬， 期末3萬。 1分別計(jì)算出營業(yè)利潤、利潤總額、所得稅費(fèi)用與凈利潤。 2.請(qǐng)完成所得稅費(fèi)用的確認(rèn)、結(jié)轉(zhuǎn)，凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄，怎么做
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2022-05-19
A公司2019年度利潤表中利潤總額為6000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額為40萬元，遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額為50萬元。 2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差別的有： （1）2019年1月份開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本3000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅務(wù)處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 ??? （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金1000萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。 ??? （3）當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)費(fèi)用2100萬元，未形成無形資產(chǎn)。（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)75%） ??? （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款500萬元。 ??? （5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了200萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 ??? （6）當(dāng)期取得的交易性金融資產(chǎn)，投資成本2800萬元，資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值3250萬元。 ??? 期末資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的暫時(shí)性差異，除上述提及的項(xiàng)目外，無其他項(xiàng)目。 ??? 要求：（1）計(jì)算2019年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅，并編制會(huì)計(jì)分錄。 ??? （2）計(jì)算出遞
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2020-06-30
1.甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,預(yù)計(jì)未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化,未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2x19年1月1日,甲公司遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為200萬元、遞延所得稅負(fù)債的年初余額為150萬元。2x19年度,甲公司發(fā)生的與企業(yè)所得稅有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下:資料一:2x19年2月1日,甲公司以銀行存款200萬元購人乙公司的股票并將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。該金融資產(chǎn)的初始人賬金額與計(jì)稅基礎(chǔ)一致。2x19年12月31日,該股票投資的公允價(jià)值為280萬元。
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2021-05-12
ABC公司2019年度利潤總額1000萬元，該公司適用所得稅稅率為25%.遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為50萬元。與所得稅有關(guān)的情況如下：(1)存貨的賬面余額為200萬元，計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元。(2)預(yù)計(jì)訴訟費(fèi)用為200萬元，稅法規(guī)定，相關(guān)損失在實(shí)際支付時(shí)抵減當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。(3) ABC公司收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助300萬元，該項(xiàng)政府補(bǔ)助免稅。(4)當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有70萬元為違反環(huán)保規(guī)定罰款。 要求： （1）請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅額、遞延所得稅資產(chǎn)（或遞延所得稅負(fù)債）額的期末余額 （2）編制2019年年末所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)分錄。　 其中，2019年應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額　　 =1000+50+200-300+70=1020(萬元) 應(yīng)交所得稅=1020×25%=255(萬元) 老師請(qǐng)問，19年應(yīng)納稅所得額計(jì)算中的50是遞延所得稅資產(chǎn)期初余額還是存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；200是存貨還是訴訟費(fèi)用？ 謝謝！
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2020-06-27
謝謝老師，請(qǐng)認(rèn)真看一下，回答一下，謝謝 固定資產(chǎn)盤盈后的所得稅問題 這個(gè)例題中 1. 這顏色的部分我都不理解 2.說是和利潤無關(guān) 借以前年度損益調(diào)整 帶盈余公積利潤分配未分配利潤 不是利潤嗎？怎么沒有影響？? 3.產(chǎn)生了2400的可抵扣差異 怎么后來又說是3000的可抵扣差異？ 4.固定盤盈后續(xù)計(jì)量每一期都設(shè)計(jì)可抵扣差異的轉(zhuǎn)回問題怎么理解？? 5.無形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量 可抵扣暫時(shí)性差異就不涉及轉(zhuǎn)回的問題，因?yàn)槭怯谰眯圆町悊幔?6.一開始說產(chǎn)生可抵扣差異，2400不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，怎么后來轉(zhuǎn)回的時(shí)候又確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)550？ 7.一開始差異2400，后來提完折舊之后不應(yīng)當(dāng)是1200嗎差異？那12000/3-9600÷3=800 怎么一會(huì)兒按折舊算差異？一會(huì)兒按照面算差異？ 請(qǐng)老師分別回答，謝謝
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2020-01-08
某公司2019年度發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1.1-3季度，每個(gè)季度存款預(yù)繳所得稅30000元。 2.年末計(jì)算全年應(yīng)交所得稅140000元。 3.可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)30000元。 4.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債40000元 5.年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 要求，寫出上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
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2022-06-21