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老師，這兩個月的利潤表，為什么10月利潤總額是負數(shù)，還交企業(yè)所得稅呢？這個所得稅的金額是怎么算出來的？利潤總額是負數(shù)不是代表虧損么，那虧損的話，為什么還要交企業(yè)所得稅呢？還有，11月的利潤總額是正數(shù)，那么企業(yè)盈利了，為什么又不交企業(yè)所得稅呢？是不是小微企業(yè)有什么免交企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策？還是什么原因呢？
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2019-07-15
小型微利企業(yè)季報時，核定征收，應(yīng)稅收入額302294.18元，核定的應(yīng)稅所得率15%，應(yīng)納稅所得額45344.13元，那么符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅是多少，怎么算的？
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2019-12-01
企業(yè)所得稅方面計提的所得稅費用是在主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)之后才可以計提的嗎？結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時這個所得稅費用會被轉(zhuǎn)入本年利潤嗎？
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2019-01-09
老師，請問一下，一般納稅人企業(yè)，23年匯算清繳退所得稅分錄，這樣寫對嗎，
（1）借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
（2）借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
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2024-06-12
2019年第一季度有利潤季報時預(yù)交了企業(yè)所得稅，但后面3個季度都虧損了，導(dǎo)致整年的利潤為負數(shù)，所得稅年報時，本年應(yīng)補所得稅額為負，需要做納稅調(diào)整嗎？
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2020-05-06
你好，想咨詢一下有限合伙企業(yè)（都是自然人）收到被投資公司的股利要交企業(yè)所得稅嗎？自然人收到利潤分配時，是不是只要申報個人所得稅經(jīng)營所得稅表？
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2019-06-28
匯算清繳所得稅的分錄:借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，，，最后會自動結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配－未分配利潤里，這樣對嗎？？
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2017-05-23
一月份發(fā)放12月工資，也在同一個月份發(fā)放年終獎，那個稅扣除部分會合并嗎？就是說工資會和年終獎合在一起嗎。如果我填報個稅系統(tǒng)的時候，工資單獨填列的，年終獎也是單獨填列的。稅局會分開合計個稅嗎？
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2019-01-07
先贏后虧的企業(yè)所得稅怎么計算？比如第一年盈利8萬，第二年虧損15萬，第二年繳納企業(yè)所得稅為3萬，第三年1-3月份盈利5萬繳納企業(yè)所得稅0.25萬對嗎？
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2019-06-30
你好，老師，銀行收到匯算清繳退回的所得稅20112.8元，該怎么計賬。借：銀行存款20112.8，貸：應(yīng)交稅費--所得稅20112.8， 借：應(yīng)交稅費-所得稅20112.8，貸：利潤分配--未分配利潤20112.8 這樣做對嗎
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2020-08-03
老師，2015年1月和2月虧損，3月盈利，所得稅是季度繳納，3月利潤表中的本期數(shù)列第19欄所得稅和本年累計數(shù)第19欄所得稅應(yīng)該怎么填？請分別說明。。。謝謝老師
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2015-04-28
公司之前是核定征收，每季度企業(yè)所得稅是400元，公司開票利潤有十幾萬。第二年國稅局弄成了查賬征收所得稅，請問這個累計的利潤還需要叫企業(yè)所得稅嗎
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2018-07-10
請問上市公司如果高管的個稅既有股息紅利所得，又有工資薪金所得，且工資薪金所得稅率最高已超過45%，請問可以將工資的一部分按股息紅利發(fā)放嗎？怎么轉(zhuǎn)換?
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2020-11-09
老師，請問第二季度企業(yè)所得稅分錄，計提時借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，支付借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)借本年利潤，貸所得稅費用
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2021-08-16
小規(guī)模企業(yè) 年應(yīng)納稅所得額低于20萬元(含)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。這種情況下 申報企業(yè)所得稅時 怎么填表
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2016-10-07
企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率中的“其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額”，這所得指的是納稅表中的營業(yè)收入還是利潤總額？并且填表時是填原所得數(shù)據(jù)還是填減免后的數(shù)據(jù)？
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2017-06-26
計提所得稅借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，繳納借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸銀行存款。再結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤
貸：所得稅費用，這樣做完，財務(wù)年度報表都不用動對嗎？
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2022-04-11
深圳小型微利企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠的時候要備案是嗎？17年第一季度所得稅申報的時候還要含16年最后一個季度的嗎？今天同事去了，稅務(wù)這么給解釋的
1/500
2017-04-20
老師，請問小型微利企業(yè)計算企業(yè)所得稅怎么計算
1/344
2019-12-03
老師，您好，請問2109小型微利企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅按照多少稅率來預(yù)繳？
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2019-09-04
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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