2019年第一季度有利潤季報時預(yù)交了企業(yè)所得稅，但后面3個季度都虧損了，導(dǎo)致整年的利潤為負(fù)數(shù)，所得稅年報時，本年應(yīng)補所得稅額為負(fù)，需要做納稅調(diào)整嗎？

答： 你們想要退稅，可以不用調(diào)整， 不退稅的就調(diào)整。

老師，在報第一季度所得稅的時候，本季利潤彌補了以前的虧損，導(dǎo)致不用交所得稅，這個是不是要做一筆分錄：借：以前年度損益調(diào)整 貸：本年利潤

答： 您好，彌補虧損的不用做會計分錄。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2016年納稅調(diào)整后虧損14108.95，2017年納稅調(diào)整后虧損1717.63，合計可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損共15826.58，2018年至第二季度末共產(chǎn)生利潤6715.05，申報時系統(tǒng)自動補虧了，未交企業(yè)所得稅。第三個季度產(chǎn)生所得稅費用前的利潤為41994.87，本年合計48709.92，第三季度要交企業(yè)所得稅，以前做納稅調(diào)整只做的報表調(diào)整，賬未調(diào)過。具體分錄要怎么做？

答： 你好，如果納稅調(diào)整不是會計差錯形成的，只調(diào)整申報表，不需要做會計調(diào)賬處理。