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你好老師，單位兩年前國家儲備糧保管費收入已入賬，已開票交了稅金，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)算多了要求退回一部分，這部分收入需要調(diào)整以前年度損益嗎？謝謝
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2019-08-28
老師咨詢個問題 ：假設收政府經(jīng)費100萬，收到做分錄：借：銀行存款100萬，貸：遞延收益100萬。然后發(fā)生支出共50萬費用。其中損益科目發(fā)生額48萬，進項稅額2萬。那請問遞延收益結轉(zhuǎn)收入金額該怎么確定？借：遞延收益48萬嗎貸：主營業(yè)務收入48萬 還是：借：遞延收益50萬，貸：主營業(yè)務收入 50萬？ 1.這個要分總額法和凈額法之分嗎？2.老師我是這樣做：比如，我發(fā)生支出一筆，借：管理費用-材料費48萬 應交稅費-進項稅2萬，貸：銀行存款 50萬。這樣是不是算凈額法做?
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2022-06-06
老師，我公司本部幫項目上繳納了印花稅，我做賬大概有哪幾個步驟啊，是不是用稅金及附加沖減本年利潤
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2022-12-28
實際是產(chǎn)品銷售稅金及附加本年實際是9.9，報年報算成萬元 填0.01嗎？
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2017-03-09
公司的本年收入比去年下降，但稅金及附加卻是上升的，請問可能會是什么原因?qū)е碌模空埗睦蠋煄兔獯?/span>
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2019-09-23
本年收入與上年持平，稅金及附加有所下降的原因
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2022-04-26
以前年度的庫存現(xiàn)金記了貸方余額，記錯了怎么調(diào)整
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2021-04-17
公司的本年收入比去年下降，但稅金及附加卻是上升的，請問可能會是什么原因?qū)е碌模?/span>
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2019-09-23
現(xiàn)金流量季報4到6月份的，本期余額，和本年累計金額不相同，這樣對嗎
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2019-07-12
老師，我3月份的利潤總額的本年累計數(shù)是709671.6，所得稅費用是177417.9 我做分錄借：所得稅費用177417.9 貸：應繳稅費-應交所得稅177417.9 。我四月初申報稅的時候由于系統(tǒng)超時沒有申報上，專管員說下次再申報吧。6月底我們規(guī)定計提壞賬準備，壞賬的25%計提遞延所得稅，我做分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣暫時性差異-壞賬準備69248.36 貸：所得稅費用-遞延所得稅費用 69248.36. 6月利潤表 本年累計數(shù)的 所得稅費用那行的數(shù)是 108169.54元， 7月初我申報交稅
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2015-08-13
根據(jù)資料（3），編制2012年甲公司將投資性房地產(chǎn)由成本模式變?yōu)楣蕛r值模式的分錄。 2012年甲公司將投資性房地產(chǎn)由成本模式變?yōu)楣蕛r值模式的分錄為： 借：投資性房地產(chǎn)——成本3 000 　　投資性房地產(chǎn)累計折舊660 　　投資性房地產(chǎn)減值準備190 　　貸：投資性房地產(chǎn)3 000 　　　　投資性房地產(chǎn)——公允價值變動300 　　　　遞延所得稅資產(chǎn)（190×25%）47.5 　　　　遞延所得稅負債90 　　　　盈余公積41.25 　　　　利潤分配——未分配利潤371.25（2分） 請問老師，這里的遞延所得稅負債是怎么算出來的90
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2019-04-27
年報中利潤表有本年累計金額和上年金額，上月金額可以不填么
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2020-04-18
財務報表年報和季報里面的現(xiàn)金流量表的本年累計金額是指 19年12月份的本年累計，那么上年金額是指18年12月份的本年累計金額嗎？
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2020-01-15
老師好，2020年12月有跨期扣除項目，賬面沒有。第一季度報表資產(chǎn)負債表年初數(shù)是以跨期扣除項目填報的未分配利潤。請問我第二季度資產(chǎn)負債表年初數(shù)是以賬面數(shù)還是延續(xù)用上期填報的數(shù)。
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2021-07-09
老師，因為延期現(xiàn)在需要去稅局進行增值稅申報，沒有系統(tǒng)自動導入和核算數(shù)據(jù)不太清楚表格數(shù)據(jù)如何填。 我公司去年12月底有留抵稅，直接填在2020年1月增值稅主表的本年累計里嗎？
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2020-03-11
老師，關于存貨遞延所得稅的問題，去年計提資產(chǎn)減值損失了，利潤總額調(diào)增，今年賣了，利潤總額調(diào)減，萬一今年就按賬面的利潤總額來，忘了調(diào)減怎么辦，是要做臺賬嗎，還是哪里有提醒的？
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2018-12-10
老師，上年度的費用退回，做紅沖的時候是，借以前年度損益 -1萬 貸：現(xiàn)金 -1萬 他這樣嗎？
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2020-06-11
老師，我想問一下，發(fā)現(xiàn)之前做的今年1月份計提去年的稅金，我是不是需要調(diào)整一下，用以前年度損益調(diào)整過一下？
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2022-04-09
結轉(zhuǎn)本年利潤的步驟，金額要怎么審核
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2022-01-15
第一句話：企業(yè)合并中形成的可抵扣暫時性差異，滿足遞延所得稅資產(chǎn)確認條件時，應確認為遞延所得稅資產(chǎn)，并調(diào)整合并中應確認的商譽金額。 第二句話：商譽的初始確認：非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，商譽的計稅基礎為零，其賬面價值與計稅基礎之間的差額形成應納稅暫時性差異，不確認與其相關的遞延所得稅負債。 商譽＝合并成本－被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額 若針對商譽初始確認產(chǎn)生的暫時性差異確認遞延所得稅負債，則減少被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值，而合并成本不變，會進一步增加商譽，由此進入不斷循環(huán)狀態(tài)。 老師我不是很理解這兩句話的意思 ，為什么商譽遞延所得稅資產(chǎn)就可以調(diào)整 遞延所得稅負債的時候商譽就不可以
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2024-03-24