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.甲公司內(nèi)部研究開發(fā)一項管理用的專利技術，2019 年研究階段發(fā)生研究費用100 萬元；開發(fā)階段，符合資本化條件之前支付的開發(fā)人員工資 20 萬元，計提專項設備折舊金額為 10 萬元，領用原材料 20 萬元；符合資本化條件后，支付開發(fā)人員工資 50 萬元，計提專項設備折舊金額為 30 萬元，領用的原材料價值為 40 萬元，2019 年 11 月 1 日達到預定可使用狀態(tài)，預計使用年限是 10 年，預計凈殘值是 0，按照直線法計提攤銷。
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2021-04-19
研發(fā)費用上的加計扣除問題，假如研究開發(fā)費用是500萬，資本化成本也是500萬，研究開發(fā)費用的75%加計扣除這個數(shù)怎么算，算出來到底是等于多少？無形資產(chǎn)按成本的175%攤銷，也就是這個計稅基礎到底要怎么算，是多少？
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2022-07-23
老師你好，請問在填寫企業(yè)所得稅報表的時候，高新企業(yè)，研發(fā)費用加計扣除：企業(yè)開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（按100%加計扣除）：這個扣除項目，我是填寫賬面哪個科目的金額？研發(fā)支出嗎？既有費用化也有資本化呢？
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2025-01-07
甲公司2×20年1月2日開始自行研究開發(fā)無形資產(chǎn)。有關業(yè)務資料如下：研究階段發(fā)生職工薪酬30萬元、計提專用設備折舊40萬元；進入開發(fā)階段后，相關支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬元、計提專用設備折舊30萬元；符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬元，計提專用設備折舊200萬元；2×20年10月2日達到預定用途交付管理部門使用。該項無形資產(chǎn)受益期限為10年，采用直線法攤銷，不考慮凈殘值。 要求：根據(jù)上述資料編制2×20年相關會計分錄，說明2×20年資產(chǎn)負債表“無形資產(chǎn)”項目、利潤表“研發(fā)費用”項目列示的金額 問題：為什么在填列研發(fā)費用項目的時候，填入的只是費用化的金額和攤銷的金額？
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2021-09-04
PPP項目 涉及資本化的借款費用 借：PPP借款支出 貸：短期借款/長期借款 針對這里的貸方，既然是借款費用的利息，那么為什么是寫短期借款/長期借款。而不是應付利息呢？考試的時候我應該怎么作答？
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2023-02-16
2018年6月初，某企業(yè)無形資產(chǎn)賬面價值為1 000萬元，采用直線法攤銷。6月份發(fā)生相關業(yè)務如下： （1）1日，該企業(yè)自行研發(fā)某項非專利技術，當月研發(fā)成功并投入使用，其中研究階段支出150萬元，開發(fā)階段符合資本化支出為200萬元，不符合資本化支出100萬元。該項無形資產(chǎn)無法確定其預計使用年限。 （2）5日，出租一項特許權，賬面余額為500萬元，已攤銷150萬元，本月應攤銷5萬元，收到本月租金10萬元存入銀行。假定適用增值稅稅率為6％。
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2020-06-19
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%。2×18年4月10日對某項生產(chǎn)線進行更新改造。當日，該固定資產(chǎn)的原價為1000萬元，預計使用10年，已經(jīng)使用1年，預計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。更新改造過程中發(fā)生勞務費用400萬元；領用本公司產(chǎn)品一批成本為100萬元；以價值300萬元的一項主要部件替換原值200萬元的舊部件（被替換舊部件已無使用和轉讓價值），經(jīng)更新改造的固定資產(chǎn)于2×18年9月20日達到預定可使用狀態(tài)，預計尚可使用12年，假定上述更新改造支出符合資本化條件。該生產(chǎn)線生產(chǎn)的產(chǎn)品已經(jīng)全部出售。不考慮其他因素，生產(chǎn)線的使用和改造對2018年當期損益的影響金額為什么為245
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2021-10-11
資料四：2022年企業(yè)為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出100萬元，其中資本化支出為60萬元，于本年7月1日達到預定可使用狀態(tài)，未發(fā)生其他費用，當年攤銷10萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)開展研發(fā)活動發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照研究開發(fā)費用的75%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%攤銷。 這個五行資產(chǎn)的賬面和計稅基礎怎么算呢加計扣除
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2023-08-31
老師 園林綠化公司的 ”綠化養(yǎng)護項目工程” 是屬于”建筑服務---其他建筑服務”吧 ？稅率是11%嗎
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2016-06-08
請問如何設置收入與成本的對比圖？既要看出每月收入、成本的變化，還要看出每項成本占收入的多少百分比，最好就是柱形圖對比，左邊收入柱形圖，右邊成本占比柱形圖，這樣可以做嗎？
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2020-06-19
小規(guī)模納稅人文化傳播公司本季度代開的增值稅專票，稅額227.18已交，那這部分稅還用交城建稅，教育附加嗎？
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2017-10-23
老師好 我想問下公司讓提交學歷的時候自己怎么做才算是美化，實際的學歷是專科，報給人事是本科的學歷
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2019-12-23
動漫企業(yè)小規(guī)模納稅人，出口為免稅，為日本做動漫設計，現(xiàn)升為一般納稅人了，出口增值稅這塊有什么變化嗎？
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2020-07-26
單位購入固定資產(chǎn)20000元。已經(jīng)提了。6000折舊。是不是20000元的可以直接消化成費用成本。剩余的14000元。如何做分錄？
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2018-12-28
公司本月有六十多萬咨詢費（關于薪酬 企業(yè)文化 和股權激勵的）應該怎么做，需要攤銷嗎，攤銷要攤銷多少期，
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2018-08-07
老師，籌建期間，研發(fā)人員的工資計入：研發(fā)支出-費用化支出，期末結轉到管理費用，是不計入產(chǎn)品成本的是吧？
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2019-09-03
公司10月份開辦，從事文化藝術培訓，11月份也沒有開票收入，請問相關費用科目可以記錄主營業(yè)務成本嗎？
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2017-01-12
老師，請您幫我看一下第10題的小2中2019年度資本化開發(fā)費用形成的無形資產(chǎn)應確認遞延所得稅嗎？為什么
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2020-04-12
請問老師，如果研發(fā)出來的產(chǎn)品有自用的也有銷售（主要是銷售），那就必須要資本化然后行成無形資產(chǎn)了是吧？
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2019-02-28
劉老師您好，請問小規(guī)模納稅人未達起征點(本季銷售合計29萬，其中5萬是開廣告費)5萬需交文化事業(yè)費嗎?
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2019-07-11