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不超過500萬的固定資產(chǎn)，一次性計入管理費(fèi)用以后，年度終了調(diào)整遞延所得稅得賬務(wù)處理
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2020-12-14
請教下，個體戶核定到期了，延期我是不是在電子稅務(wù)局申請啊？審核是專管員審核嗎？謝謝
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2023-12-14
請教老師，本月報稅延長到24號，勾選認(rèn)證日期呢，也是這個嗎？因為還沒有認(rèn)證，不分地區(qū)吧?
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2020-02-04
企業(yè)收到一筆政府補(bǔ)助的款，收到時借銀行存款，貸遞延收益，現(xiàn)在能沖本期的管理費(fèi)用嗎
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2018-10-08
老師，你好。本期遞延收益期末余額在借方，資產(chǎn)負(fù)債表上是在其他非流動負(fù)債負(fù)數(shù)列示嗎？
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2021-02-03
該校收入10000，學(xué)生數(shù)300，教師40人，其中班主任8名，每人都有幾節(jié)延時課，如何計算生均系數(shù)
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2019-09-29
老師：您好，我公司為轉(zhuǎn)讓別人之前公司，用原來的公司名稱，我要做對公賬怎么延續(xù)下去呢？
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2019-10-22
與A公司打官司糾紛，支付給A公司的遲延履行金、仲裁費(fèi)、貨款賠償這些要怎么做分錄呢？
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2023-01-07
老師，臨時工農(nóng)民工工地上的好幾個月之后才把工資表交來，這種延遲申報個稅怎么辦呢
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2019-12-19
借:固定資產(chǎn)-原價 100 貸:資本公積100 借:資本公積 100*0.25=25 貸:遞延所得稅負(fù)債100*0.25=25 有個小問題，為什么借方是資本公積而不是所得稅費(fèi)用 您這個問題涉及稅務(wù)調(diào)整和會計處理的區(qū)別。具體解釋如下： 1. **固定資產(chǎn)重估增值**： 借: 固定資產(chǎn)-原價 100 貸: 資本公積 100 這個分錄表明公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行了重估增值，增值部分計入資本公積。 2. **確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債**： 借: 資本公積 25（100*25%=25） 貸: 遞延所得稅負(fù)債 25（100*25%=25） 在處理遞延所得稅時，資本公積是因為之前對固定資產(chǎn)的重估增值部分確認(rèn)為資本公積，遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)需要從資本公積中扣除，而不是直接計入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。 總結(jié)來說，資本公積是因為固定資產(chǎn)重估增值產(chǎn)生的，遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)也是基于這部分增值。因此，減少資本公積而不是計入所得稅費(fèi)用。 如果還有疑問，可以補(bǔ)充更多信息繼續(xù)提問。 我可以理解為因為資本公積是所有者權(quán)益科目，無法像資產(chǎn)、負(fù)債之類的以后年度遞延處理嗎
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2024-05-24
老師，個體戶個人經(jīng)營所得是不是延緩繳納，這個跟以后繳費(fèi)有什么區(qū)別啊，老師比如我這個季度要交5000元的話，我下個季度申報，會不會因為我下個季度沒有個人經(jīng)營所得，可以不用交5000元，我就是不明白延緩有什么作用。
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2020-10-14
老師，想問下，軟件企業(yè)有人才的補(bǔ)助，2021年獎勵了40萬，用與研發(fā)費(fèi)用。我們2021年的研發(fā)人工費(fèi)到了60多萬。原本的補(bǔ)助款記到遞延收益里了。這樣的話，超出的這部分，還用再結(jié)轉(zhuǎn)到遞延收益嗎？因為2022年還會下來補(bǔ)助款的。
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2022-01-14
?？顚Ｓ茫盏降呢斦芸钣嬋脒f延收益10萬，支付的費(fèi)用計入研發(fā)支出-費(fèi)用化11萬，結(jié)轉(zhuǎn)的時候：借：管理費(fèi)用 11萬 貸：研發(fā)支出 11萬 借：遞延收益10萬 貸：營業(yè)外收入10萬 最后是不是有余額還要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中呢。
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2017-04-20
某公司全年（按360天計算）材料采購量預(yù)計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達(dá)正常需要3天，鑒于延遲交貨會產(chǎn)生較大損失，公司按照延誤天數(shù)2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點(diǎn)為（　　）噸。 A．80 B．40 C．60 D．100
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2024-04-01
一般納稅人首次購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），借記“應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目 。這里初級會計實(shí)務(wù)里講的是貸管理費(fèi)用，必須要貸記遞延收益嗎？
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2019-03-24
在非日?；顒又腥〉玫恼a(bǔ)助，如果采用總額法核算，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收到的金額計量，借記“銀行存款”等科目，貸記“營業(yè)外收入”或“遞延收益”等科目。這句話，貸記營業(yè)外收入 是 已發(fā)生的，貸記 遞延收益是指未發(fā)生的。 理解對嗎
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2019-07-30
企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以通過遞延所得稅調(diào)整稅會暫時性差異，那永久差異呢，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，超過的限額扣除，如何做賬？ 暫時性差異可以通過遞延所得稅調(diào)整，但是永久的呢，這部分如何做賬，是賬上應(yīng)交所得稅和稅法一致？
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2021-11-05
甲公司本年11月生產(chǎn)經(jīng)營增值稅應(yīng)納稅額為30000元(以一個月為一個納稅期限)，該企業(yè)于本年12月21日實(shí)際繳納稅款(本年12月15日為星期日，12月納稅申報期限順延至12月16日)。要求:計算甲企業(yè)因延期納稅而應(yīng)繳納的稅收滯納金。
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2020-03-05
老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年固定資產(chǎn)處置了，處置的賬務(wù)也做了，但是現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)對應(yīng)的遞延所得稅賬務(wù)未處理（當(dāng)時購入固定資產(chǎn)時按500萬以下可以一次性扣除政策做了遞延所得稅稅負(fù)債），那么現(xiàn)在我該怎么辦？
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2020-04-02
老師，選擇技術(shù)成果投資入股遞延納稅政策的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，投資入股當(dāng)期可暫不納稅，允許遞延至轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減去技術(shù)成果原值和合理稅費(fèi)后的差額計算繳納所得稅。能舉例解釋一下什么意思嗎
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2020-12-04