公賬差 固定資產(chǎn)評(píng)估增值。引起遞延負(fù)債的增加，折扣 借管理費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 影響所得稅，為什么借的是遞延所得稅負(fù)債 貸所得稅費(fèi)用 調(diào)整凈利潤(rùn)要加遞延所得稅負(fù)債呢

答： 這個(gè)遞延所得稅負(fù)債的話，就相當(dāng)于是你會(huì)計(jì)上多積累費(fèi)用，稅法上少記呀，所以說這一部分要加進(jìn)去。

不超過500萬的固定資產(chǎn)，一次性計(jì)入管理費(fèi)用以后，年度終了調(diào)整遞延所得稅得賬務(wù)處理

答： 　同學(xué)你好 看這個(gè) 某一般納稅人2019年6月1日購(gòu)進(jìn)專門用于研發(fā)的某設(shè)備，含稅價(jià)452萬元，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。該研發(fā)設(shè)備預(yù)計(jì)可使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)上按直線法計(jì)提折舊，稅法上按照上述優(yōu)惠政策計(jì)提折舊。企業(yè)所得稅率為25%。 　　1.2019年購(gòu)進(jìn)設(shè)備時(shí) 　　借：固定資產(chǎn)-某設(shè)備? 400 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 52（增值稅稅率13%） 　　貸：銀行存款? 452 　　2.計(jì)提折舊 　　每年計(jì)提折舊＝400÷10＝40萬元，2019年計(jì)提6個(gè)月（注：投入使用月份的次月起計(jì)算折舊）為20萬元。 　　借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出? 20 　　貸：累計(jì)折舊? 20 　　期末將“研發(fā)支出-費(fèi)用化支出”轉(zhuǎn)入“研發(fā)費(fèi)用”科目。 　　借：研發(fā)費(fèi)用? 20 　　貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出? 20 　　3.所得稅這么調(diào)整 　?。?）稅務(wù)上2019年按優(yōu)惠政策計(jì)提折舊400萬元，折舊產(chǎn)生的稅會(huì)差異應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝400－20＝380萬元； 　　（2）研發(fā)費(fèi)用可以享受75%加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝400×75%＝300萬元。 　?。?）A設(shè)備期末賬面價(jià)值＝400－20＝380萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)＝400－400＝0萬元，前者大于后者380萬元，屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債＝380×25%＝95萬元。 　　借：所得稅費(fèi)用? 95 　　貸：遞延所得稅負(fù)債? 95

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

借管理費(fèi)用貸固定資產(chǎn)150是補(bǔ)當(dāng)年折舊那為什么還借遞延所得稅負(fù)債150*25%貸所得稅費(fèi)用150*25%

答： 你好，請(qǐng)稍等我看下哦