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老師，一般納稅人外貿(mào)出口企業(yè)根據(jù)報關(guān)單延遲開票，延遲確認(rèn)收入，那現(xiàn)在大數(shù)據(jù)比對出來，2022年海關(guān)出口的數(shù)據(jù)比當(dāng)年營業(yè)收入多了900萬，如果需要補稅的話，需要怎么補，本來是小微企業(yè)，22年累計利潤123萬多，已交過稅了
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2025-01-09
本來科目是借應(yīng)交稅費增值稅加計抵減貸遞延收益，我不小心把貸方做成了其他收益，然后上月的憑證里其他收益也結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，我這個月把憑證修改成了借其他收益貸遞延收益了那現(xiàn)在需要，把上月結(jié)轉(zhuǎn)的那筆紅沖掉嗎
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2020-06-29
土地出讓金（土地出讓收益，包括熟地、生地價）、拆遷補償費（貨幣補償、實物補償或稱以房補房、以房補地）、征收補償款、開發(fā)規(guī)費、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、土地出讓金延期支付利息、土地延期開發(fā)違約金等。 是否剔除用于出租的、自用物業(yè)面積？
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2020-09-22
老師， 這句話怎么理解？ 非同一控制下的企業(yè)合并， 因資產(chǎn)負(fù)債入賬價值與其計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)， 遞延所得稅負(fù)債， 其確認(rèn)結(jié)果直接影響購買日的商譽或計入利潤表的損益金額， 不影響購買日的所得稅費用 書： P230
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2021-05-28
2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為15800萬元,遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320(其中20萬元相應(yīng)增加了其他綜合收益),遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤表中應(yīng)列示的所得稅費用金額為()萬元 老師寫下分錄
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2020-08-14
綜合收益總額是企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額。 其中其他綜合收益是指直接計入所有者權(quán)益的利得或損失扣除所得稅之后的余額，這里為什么要扣所得稅??？是考慮了遞延嗎？那凈利潤要不要考慮遞延呢？
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2021-01-04
看到之前的會計做的：借：應(yīng)交稅費-減免稅額， 貸：遞延收益， 然后借：遞延收益， 貸：累計折舊。 現(xiàn)在在減免稅額借方還有余額，一個是沒明白這個分錄是怎么回事，是稅控系統(tǒng)做的，在一個減免稅額余額怎么處理呢。 小規(guī)模納稅人
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2019-09-28
老師，企業(yè)初次購入增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額為什么 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸 管理費用 營業(yè)外收入 遞延收益 管理費用是什么時候 營業(yè)外收入是什么時候 遞延收益又是什么時候確認(rèn)的呢？
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2021-07-18
甲公司2020年12月31日出售資產(chǎn)時，尚未分?jǐn)偟倪f延收益余額應(yīng)當(dāng)一次轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期其他收益中是正確的？？ 不是應(yīng)該將尚未分?jǐn)偟倪f延收益余額應(yīng)當(dāng)一次轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的固定資產(chǎn)清理，再轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益嗎？
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2023-05-12
王老師您好，我是供暖企業(yè)一次性向開發(fā)商收取配套費，服務(wù)30年，如果不開票，我收取的費用計入“遞延收益”科目，按期確認(rèn)收入，但現(xiàn)在開發(fā)商要求我們開具發(fā)票，開發(fā)票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？
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2019-07-18
老師，請問20年12月新注冊的個體工商戶在12月開票9萬，增值稅和附征免了，個人所得稅按什么標(biāo)準(zhǔn)交？2021年月度開票十萬以內(nèi)季度三十萬以內(nèi)是否享受增值稅和附征減免的政策？
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2020-12-14
第二季度報所得稅，利潤總額少減一項第一度的管理費1500元，第二季已繳所得稅。第三季度計提所得稅還是沒有加上第一季的管理費，且財務(wù)報表已申報成功。所得稅三季度怎么弄??？
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2019-10-17
我公司原為綜合保稅區(qū)內(nèi)一般納稅人試點企業(yè)，因涉及消費稅重復(fù)征稅，準(zhǔn)備重新注冊一家不是一般納稅人試點企業(yè)的公司，請問辦理稅務(wù)登記時是選小規(guī)模還是一般納稅人？
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2020-01-10
進項專用發(fā)票不抵扣不認(rèn)證時候做賬可以價稅分離嗎？比如 借管理費用 未稅價 貸 庫存現(xiàn)金未稅價 抵扣時 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 進項稅額 貸 庫存現(xiàn)金 后面填這個進項稅金額？
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2021-01-07
請問一下 我今天收到A單位2022.5.5日電票25.6 W。開稅票A單位10.6W 多余的錢銀行存款退還。 這種情況怎么處理。 是不是 借應(yīng)收票據(jù)25.6W 貸主營業(yè)務(wù)收入10W、應(yīng)交稅金0.6W 銀行存款15W。 這樣對嗎
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2021-11-12
借:固定資產(chǎn)-原價 100 貸:資本公積100 借:資本公積 100*0.25=25 貸:遞延所得稅負(fù)債100*0.25=25 有個小問題，為什么借方是資本公積而不是所得稅費用 您這個問題涉及稅務(wù)調(diào)整和會計處理的區(qū)別。具體解釋如下： 1. **固定資產(chǎn)重估增值**： 借: 固定資產(chǎn)-原價 100 貸: 資本公積 100 這個分錄表明公司對固定資產(chǎn)進行了重估增值，增值部分計入資本公積。 2. **確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債**： 借: 資本公積 25（100*25%=25） 貸: 遞延所得稅負(fù)債 25（100*25%=25） 在處理遞延所得稅時，資本公積是因為之前對固定資產(chǎn)的重估增值部分確認(rèn)為資本公積，遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)需要從資本公積中扣除，而不是直接計入當(dāng)期的所得稅費用。 總結(jié)來說，資本公積是因為固定資產(chǎn)重估增值產(chǎn)生的，遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)也是基于這部分增值。因此，減少資本公積而不是計入所得稅費用。 如果還有疑問，可以補充更多信息繼續(xù)提問。 我可以理解為因為資本公積是所有者權(quán)益科目，無法像資產(chǎn)、負(fù)債之類的以后年度遞延處理嗎
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2024-05-24
我之前外帳公司做的帳計提工資都是。借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付薪酬，我延續(xù)她這個做法吧
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2022-05-23
公司未按期申報多次，繳稅延期多次，被納入d,對財務(wù)負(fù)責(zé)人有影響么，有什么可以挽救的
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2019-02-21
由于延遲繳納房租、水電費，被業(yè)主通知說要繳納滯納金，這個滯納金對方能開票給我們嗎
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2018-09-30
小規(guī)模公司還沒開展業(yè)務(wù)活動，只是用知識產(chǎn)權(quán)實繳了注冊資金，印花稅可以延期繳納嗎？
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2021-12-28
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