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老師，請問專票沖紅退回的增值稅只能抵扣，退回的增值稅要通過轉(zhuǎn)出多交增值稅到進(jìn)項稅里嗎？ 借：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅額 借：應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 請問這樣做對嗎？
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2019-05-14
計提17年第四季度增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅16261.61 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 未交增值稅16261.61 繳納17年第四季度增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 未交增值稅16261.61 貸：銀行存款 16261.61 這樣做是不是不對，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額
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2020-05-26
一、某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月生產(chǎn)銷售A型電視機(jī)，出廠不含增值稅單價為4800元/臺，具體購銷情況如下:(1)向某商場銷售500臺A型電視機(jī)，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明;同時，向運(yùn)輸企業(yè)(二般納稅人)支付運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為3 600元。(2)銷售本企業(yè)2020年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含增值稅收入113 000元。(3)銷售電視機(jī)發(fā)出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16 950元。(4)購進(jìn)電視機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額140 000元、增值稅稅額
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2023-09-15
電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2021年9月生產(chǎn)銷售A型電視機(jī)，出廠不含增值稅單價為3000元/臺，具體購銷情況如下: (1)向某商場銷售1000臺A型電視機(jī)，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明;同時，向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)支付運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為2000元; 2)銷售視機(jī)包裝物收取押金11300元，另沒收逾期未退的包裝物押金2500元; 3J購進(jìn)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額 100000元、增值稅稅額13000元:(4)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)工具件，支付價稅合計金額15450元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)優(yōu)開的增值稅專用發(fā)票;
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2023-04-01
每日一練135 甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計劃成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余額1463萬元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬元，存貨跌價準(zhǔn)備-甲產(chǎn)品科目貸方余額35萬元，6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)2日外購A材料一批取得增值稅專用發(fā)票價款為210萬元，增值稅稅額為27.3萬元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2萬元，增值稅額0.18萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明保險費(fèi)1萬元，增值稅稅額0.06萬元，以上款項均以銀行存款支付，該材料已驗收入庫，其計劃成本為200萬元 (2)10日，將一批計劃成本為120萬元的A材料發(fā)往乙公司進(jìn)行加工，支付加工費(fèi)及輔料費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費(fèi)稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費(fèi)品丁產(chǎn)品 (3)20日，甲公司收回B材料并驗收入庫，其計劃成本為140萬元 (4)25日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料一批，其計劃成本為520萬元 (5)30日，庫存商品-甲產(chǎn)品成本為800萬元，預(yù)計
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2020-02-22
.某商場于2022年11月進(jìn)口一批高檔美容修飾類化妝品。該批貨物在國外的買價150萬元，貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點起卸前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)和其他費(fèi)用分別為12萬元、8萬元、5萬元。貨物報關(guān)后，該商場按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅并取得了海關(guān)開具的繳款書。進(jìn)口后另發(fā)生運(yùn)輸裝卸費(fèi)用3萬元，取得了增值稅普通發(fā)票。該批化妝品當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額540萬元（假定高檔化妝品進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%）。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 （1）計算關(guān)稅完稅價格。 （2）計算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅。 （3）計算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 （4）計算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 （5）計算該商場本月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納的增值稅。
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2022-11-30
2.某商場于2022年1月進(jìn)口批高檔美容修飾類化妝品。該批貨物在國外的買價150萬元，貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點起卸前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)和其他費(fèi)用分別為12萬元，8萬元5萬元.貨物報關(guān)后，該商場按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅并取得了海關(guān)開具的繳款書。進(jìn)口后另發(fā)生運(yùn)輸裝卸費(fèi)用3萬元，取得了增值稅普通發(fā)票。該批化妝品當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額540萬元(假定高檔化妝品進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%)。 要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1)計算關(guān)稅完稅價格。 (2)計算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅。 (3)計算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 (4)計算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (5)計算該商場本月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納的增值稅。
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2022-11-30
老師，微型企業(yè)、小型企業(yè)怎么區(qū)分？
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2023-03-18
生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅，一直以為是生產(chǎn)出應(yīng)稅消費(fèi)品就要交稅，其實是生產(chǎn)出來后出廠銷售時才要交稅，教材的說法有點含糊
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2016-02-08
消費(fèi)稅當(dāng)中用外購的或委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)，這里面的外購指的有進(jìn)口嗎
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2019-06-19
第1問算消費(fèi)稅時扣除了外購應(yīng)稅消費(fèi)品已交的消費(fèi)稅，第二問為什么不能抵扣外購應(yīng)稅消費(fèi)品已交的消費(fèi)稅？
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2021-10-08
、在消費(fèi)稅中，自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品和委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品在何種情況下需要計算征稅，它們各自的公式如何？
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2020-03-31
委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品，在領(lǐng)用時只有3/5繼續(xù)用于，生產(chǎn)，應(yīng)稅消費(fèi)品，而這3/5的應(yīng)稅消費(fèi)品在單期只銷售了80%，請問消費(fèi)稅的抵扣需要考慮是3/5的80%嗎？
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2020-02-15
老師，，進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品都是要組價計算消費(fèi)稅嗎
1/2913
2020-07-29
老師，委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后直接用于出售和繼續(xù)加工生產(chǎn)，消費(fèi)稅扣繳是怎么確定的
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2022-04-04
就是購進(jìn)的應(yīng)稅消費(fèi)品直接出售的話需要繳納消費(fèi)稅嗎？
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2019-03-29
老師，消費(fèi)稅從量計征，以應(yīng)稅消費(fèi)品投資入股的，怎么確定應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量？是以投資數(shù)量還是使用數(shù)量？
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2022-03-17
我想問一下如果外購應(yīng)稅消費(fèi)品直接銷售需要繳納消費(fèi)稅嗎
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2024-12-02
老師您好，請問用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的委托加工物質(zhì)在加工環(huán)節(jié)支付的消費(fèi)稅，應(yīng)該怎么寫分錄？
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2019-12-23
委托方收回用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，這個過程中消費(fèi)稅是在哪個環(huán)節(jié)繳納
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2020-01-15