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企業(yè)購入土地使用權，至此土地出讓金還未交付，但已經支付了土地復墾費、森立植被恢復費，前期支付這些費用時，是直接計入無形資產還是先經在建工程歸集，待支付了土地出讓金后一并轉入無形資產？
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2020-04-07
扣除項目金額=8400（取得土地使用權所支付的金額）+（5000-1000）（開發(fā)成本）+［1000+（8400+4000）×5%］（開發(fā)費用）+97.98（與轉讓房地產有關的稅金）+（8400+4000）×20%（加計扣除）=8400+4000+1620+97.98+2480=16597.98（萬元） 老師這里的扣除的1620為1000+620，這里的1000是利息支出還是進項稅？
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2021-11-04
老師，這里有個物流公司，個人買車，但是公司擔保，然后車的發(fā)票開了公司的名稱，然后這個車個人又自己拿去開展自己的業(yè)務，我能不能做成公司買車，然后個人承包車輛做物流運輸，然后車輛使用費用，人員費用由個人承擔啊
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2019-06-14
按季繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅應該放在幾月份計提呢？九月份的時候就要交八月份的稅以及第三季度的土地使用稅，這個情況，土地使用稅應在幾月份計提？
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2018-03-27
1.企業(yè)6月20日購進電腦一臺，歸行政部門使用價值6000元，增值稅稅率13%，已付款。殘值率5%，使用期限5年，使用直線法折舊。請做出6月購進和7月折舊的分錄。
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2021-11-16
城鎮(zhèn)土地使用稅的計提分錄怎么做？也是走營業(yè)稅金及附加嘛
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2018-11-22
老師好！公司2020年繳了城鎮(zhèn)土地使用稅10萬，后面發(fā)現2020年可以享受優(yōu)惠，2023年11月申請，稅局退回6萬，會計上把這個6萬入賬調整以前年度損益調整，請問2020年會計財務報表財務報表期末數、2023年會計財務報表期初數需要更改嗎？還是只是收到款的當月，把財務報表的期初數作出更改就可以（即只調整未分配利潤）
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2023-11-19
居民個人李明為中國境內甲公司員工，本年取得的收入情況如下:(1)每月取得中國境內甲公司支付的稅前工資、薪金收入10000元。三險一金的計提基數為10000元，每月個人負擔的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金分別為:800 元、 200 元、50元、800元，子女教育專項附加扣除客項為2000元，每月贍養(yǎng)老人專項附加扣除額為 2000 元。(2)為中國境內乙公司提供咨詢全年取得稅前勞務報酬收入共計40000元。(3)出版小說一部，全年取得中國境內丙出版社支付的稅前稿酬收入共計30000元。(4)全年取得中國境內丁公司支付的稅前特許權使用費收入共計 20000 元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已經為李明預繳(代扣代繳)了 個人所得稅共計6000 元。要求:計算張明匯算清繳時應補繳的個人所得稅。
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2023-06-28
7.假定某居民個人(自由職業(yè)者)于 2022 年取得以下收入:(1從A單位取得設計勞務報酬收入3000元;(2)從B單位取得攝影勞務報酬收入80000元;63)從C單位取得繪畫勞務報酬收入130000元。 44將自有的一項專利技術提供給D公司使用，一次性取得特許權使用費收入60000元。 取得稿酬所得20000元。 (6)從1月起享受子女教育專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(7)2022年度，醫(yī)藥費用支出10萬，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔6萬。計算:(1)小王上述收入應預扣預繳的個人所得稅稅額。 (2)匯算清繳應納個人所得稅稅額。
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2023-06-01
.假定某居民個人(自由職業(yè)者)小王，于2022年取得以下收入:(1)從A單位取得設計勞務報酬收入3000元;(2)從B單位取得攝影勞務報酬收入80000 元;(3)從C單位取得繪畫勞務報酬收入130000元。 (4)將自有的一項專利技術提供給D公司使用，一次性取得特許權使用費收入60000元。 (5)取得稿酬所得20000元。 (6)從1月起享受子女教育專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(7)2022年度大病醫(yī)療支出4.5萬。 計算:(1)小王上述收入應預扣預繳的個人所得稅稅額。 (2)匯算清繳應納個人所得稅稅額。
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2023-12-20
甲公司為未在我國境內設立機構場所的非居民企業(yè)： （1）3月20日，向我國境內乙公司投資2000萬元，持有乙公司20%的股權。同時擁有乙公司50%以上高級管理人員的任命權。 （2）6月30日，向我國境內乙公司轉讓一項無形資產并在境內使用，取得不含稅特許權使用費收入600萬元。 （3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10萬元。 （假設1美元折合人民幣7元。） （1）判斷甲公司和乙公司是否存在關聯關系，并說明理由。 （2）判斷業(yè)務（2）中乙公司是否需要代扣代繳增值稅，并說明理由。如果需要代扣代繳，請計算相關的增值稅稅款。 （3）計算業(yè)務（3）中乙公司應代扣代繳的企業(yè)所得稅。 （4）指出乙公司上述對外支付的款項中，需要辦理稅務備案手續(xù)的項目有哪些，并說明理由。
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2022-04-15
1．中國公民李某全年各項所得如下：(1）全年工資收入180000元，專項扣除38400元，已預扣個稅2040元；(2)3月取得勞務報酬收入5000元，已預扣個稅800元； (3)7月取得特許權使用費收入6000元，已預扣個稅960元。 備注：李某有一名讀中學的女兒，已 與其咦子商議由李某扣除子女教育； 李某為獨生子，其父母已年滿60歲。 要求：請計算李某2021年綜合所得應納個人所得稅，并判斷李某年末匯算清繳時是否需要補稅。
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2022-01-11
1.李某就職于某公司且有其他所得來源，本年收入情況如下： （1)每月從單位取得稅前工資收入20000元，每月減除費用5000元，“三險一金 等專項扣除為1500元，享受贍養(yǎng)老人專項附加扣除1000元。 （2）取得勞務報酬收入10000元、稿酬3800元。 (3）取得一項特許權使用費收入32000元。 （4)取得福利彩票中獎收入50000元，11月取得保險公司賠償收入50000元。 要求： （1)分別計算李某1-2月工資、薪金應預扣預繳的個人所得稅稅額。 （2）分別計算勞務報酬收入、稿酬收入、特許權使用費收入應預扣預繳的個 所得稅稅額。 （3）計算李某本年度應繳納的個人所得稅。
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2019-12-18
17.主觀題?(14分) 居民個人張某居民個人張某2019年全年工資60000元,個人繳納三險一金10000元,本年3月從兼職單位乙公司取得一次性勞務報酬收入40 000元,本年6月從丙出版社取得一次性稿酬收入12 000元,本年10月轉讓給丁公司專利權取得一次性特許權使用費收入共計3 000元。2019年3月取得2018年全年獎金12000元。上述收入均為稅前收入,且均來源于中國境內。假設不考慮增值稅等因素。計算張某全年應繳納的個人所得稅。 代碼語言
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2020-06-15
匯算清繳表：（一）房地產企業(yè)銷售未完工開發(fā)產品特定業(yè)務計算的納稅調整額（24-25） 中 3.實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅，這里的稅金含房產稅 城鎮(zhèn)土地使用稅和水利建設基金嗎？
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2019-04-26
老師，我們是房地產開發(fā)商。是非普通住宅請問房地產增值稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，附加稅。房產稅，個人所得稅、企業(yè)所得稅、契稅怎么算呢
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2021-11-04
甲公司為未在我國境內設立機構場所的非居民企業(yè)： （1）3月20日，向我國境內乙公司投資2000萬元，持有乙公司20%的股權。同時擁有乙公司50%以上高級管理人員的任命權。 （2）6月30日，向我國境內乙公司轉讓一項無形資產并在境內使用，取得不含稅特許權使用費收入600萬元。 （3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10萬元。 （假設1美元折合人民幣7元。） （1）判斷甲公司和乙公司是否存在關聯關系，并說明理由。 （2）判斷業(yè)務（2）中乙公司是否需要代扣代繳增值稅，并說明理由。如果需要代扣代繳，請計算相關的增值稅稅款。 （3）計算業(yè)務（3）中乙公司應代扣代繳的企業(yè)所得稅。 （4）指出乙公司上述對外支付的款項中，需要辦理稅務備案手續(xù)的項目有哪些，并說明理由。
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2022-04-15
中國居民小王在A公司任職，2020年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入18000元，無免稅收入；每月三險一金（專項扣除）個人繳費為4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除合計3000元，無其他扣除，當月工資月末最后一日發(fā)放。另5月從b公司取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費收入20000元，房產轉讓凈收入50萬元。 問：2020年度應納個人所得稅？
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2021-11-23
我國居民個人張某為獨生子女，就職于我國的甲公司。2021年每月稅前工資薪金收入為30000元，每月減除費用為5000元，張某個人每月負擔的三險一金合計為5550元，其所享受的專項附加扣除只有2000元（贍養(yǎng)老人）。此外，張某本年度還從兼職單位乙公司取得一次性勞務報酬收入40000元，從丙出版社取得一次性稿酬收入12000元，轉讓給丁公司專利權取得一次性特許權使用費收入3000元，上述收入均為稅前收入且來源于中國境內。 要求：計算張某取得勞務收入、稿酬收入和特許權使用費收入是應預扣的個人所得稅； 計算張某2021年度個人所得稅的匯算清繳數額。
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2022-09-16
居民個人劉某為中國境內甲公司員工，本年度收入情況如下： （1）每月取得甲公司支付的稅前工資收入15000元， 專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除計8000元。 （2）為境內乙公司提供設計全年取得勞稅前務報酬共計48000 兒. （3）出版小說一部，取得境內丙出版社支付的稅前稿酬收入 共計30000元。 （4）全年取得境內丁公司支付的稅前特許權使用費收入共計 20 000元。 （5）賣掉一套房子取得轉讓收入1000000元，該房屋原價為 600000元，賣房時支付有關稅費用23000元， （7）在參加商場的有獎銷售活動中，中獎30000元，他將其 中的10000元通過市慈善總會用于公益性捐贈。 計算劉某本年應納的個人所得稅。
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2020-06-19