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老師，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)2020年年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)，把金額少結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理
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2022-01-06
分配現(xiàn)金股利分錄怎么做？分配現(xiàn)金股利要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后再做分配股利的分錄對(duì)嗎？
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2017-07-05
1627007770040 老師 問題1 你看他答案資料一 老師我記得無形資產(chǎn) 形成可抵扣差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 不確認(rèn)遞延所得稅的不是？ 那怎么答案資料一開始算了？？？ 問題2 老師資料三 應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為什么要10000-200-100？ 200不是一開始的余額 也要減去？
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2021-08-01
劃線部分，凈利潤一營業(yè)成本一管理費(fèi)用一遞延所得稅負(fù)債=可持續(xù)辯認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值？ 這步有點(diǎn)迷糊，已經(jīng)是凈利潤了干嗎還減？
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2019-07-19
虧損，企業(yè)所得稅還需要做分錄嗎？還需要確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2022-02-14
親們，問個(gè)問題，咱們平時(shí)做賬都沒用過遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債吧，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異不做分錄對(duì)嗎
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2020-07-14
老師，您好，請(qǐng)問下企業(yè)試運(yùn)行期間收入1200萬沖減了在建工程，在建工程在今年3月份轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，其中轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備的年限是20年，房屋建筑物的年限是25年，這個(gè)企業(yè)今年又適用于三免三減半，請(qǐng)問下這種本年的遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算呢？謝謝
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2019-09-19
一項(xiàng)固定資產(chǎn)，稅法上的計(jì)稅基礎(chǔ)是600。賬面上的價(jià)值是400。是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債，總是分不清。我覺得應(yīng)該是負(fù)債。計(jì)稅基礎(chǔ)大了，不是應(yīng)該少交稅嗎？
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2020-08-02
老師您好 請(qǐng)問：無形資產(chǎn)加計(jì)扣除里，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的費(fèi)用，在這里賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致，也不計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)，是嗎？ 怎么記賬做分錄呢？
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2021-05-24
老師，您好！中級(jí)里應(yīng)交稅費(fèi)在不包含所得稅的可辨認(rèn)的凈資產(chǎn)公允價(jià)值里沒有體現(xiàn)，等到要體現(xiàn)的時(shí)候一方面確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)，一方面確認(rèn)遞延資產(chǎn)或者負(fù)債，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)我感覺是突然冒出來的，除了確認(rèn)這個(gè)遞延資產(chǎn)負(fù)債，還得確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)作為負(fù)債影響公允價(jià)值變動(dòng)進(jìn)而影響可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值，這樣理解對(duì)嗎？但是課件的題干里直接拿不含所得稅的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值加減遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債，完全忽略了應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目，老師可以解釋下嗎
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2022-04-10
固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)法和稅法的差異怎么處理？計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)么？
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2016-09-30
請(qǐng)教老師，就是不明白，為什么負(fù)債還可以有計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值的差異，預(yù)計(jì)負(fù)債這個(gè)就不明白，你怎么知道以后就能否賠償呢，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，是不是就對(duì)呢
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2021-08-29
自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，在以后的攤銷中會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按100%攤銷，稅法按175%的攤銷，形成的差異可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
1/1941
2021-03-10
老師，我聽課程關(guān)于合并報(bào)表時(shí)候，應(yīng)收賬款的凈值是1700，原值是1800，壞賬準(zhǔn)備是100，為什么會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)25萬呢
1/1159
2020-04-16
老師我總是不知道無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算，還有加計(jì)扣除形成可抵扣暫時(shí)性差異但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)是嗎
3/888
2024-02-17
計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，什么時(shí)候加應(yīng)納稅或可抵扣差異，什么時(shí)候減應(yīng)納稅或可抵扣差異，什么時(shí)候直接加遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，什么時(shí)候減遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，
1/3509
2017-07-28
老師，分錄我清楚。就是利潤表的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用。
1/989
2022-11-28
老師你好，很抱歉打擾到您，我主要想問您一個(gè)有關(guān)會(huì)計(jì)和稅法的問題，就是“確認(rèn)可抵扣虧損形成的遞延所得稅資產(chǎn)會(huì)減少所得稅費(fèi)用，增加凈利潤”這個(gè)觀點(diǎn)成立嗎？我查閱了大量的文獻(xiàn)資料，發(fā)現(xiàn)都有這個(gè)觀點(diǎn)的存在，但是我教稅法的老師說這個(gè)觀點(diǎn)是有問題的，遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)不能使所得稅費(fèi)用減少，他跟我解釋了半天我也沒怎么懂，我感覺他主要的意思可能是期末確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)與期初對(duì)比才能影響所得稅費(fèi)用，這樣想貌似也有一定的道理，但是我還是覺得遞延所得稅資產(chǎn)期末和期初對(duì)比的變動(dòng)額還是因?yàn)槠谀┑拇_認(rèn)啊，所以真的很困惑，如果老師能夠有所點(diǎn)撥，我不勝感激
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2019-04-24
甲公司向丁公司定向發(fā)行1.2億股本公司股票，以換取丁公司持有的乙公司60%的股權(quán)。甲公司并購事項(xiàng)于2017年12月10日經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，作為對(duì)價(jià)定向發(fā)行的股票于2017年12月31日發(fā)行，當(dāng)日收盤價(jià)為每股5.5元。乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)于2017年12月31日的公允價(jià)值為10.5億元（不含遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債），當(dāng)日被并購資產(chǎn)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額為6 400萬元。甲公司和丁公司在此項(xiàng)交易前不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，甲公司適用的所得稅稅率為25%。求商譽(yù)，答案中講合并中取得乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值=105 000-6 400×25%=103 400，這個(gè)應(yīng)是賬面價(jià)值的計(jì)算吧。疑惑
1/396
2021-07-04
師，長期應(yīng)收款、其他權(quán)益工具投資、遞延所得稅資產(chǎn)在稅局財(cái)報(bào)里沒有這些科目，我要填在哪里
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2022-05-16