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老師，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)2020年年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)，把金額少結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理
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2022-01-06
分配現(xiàn)金股利分錄怎么做？分配現(xiàn)金股利要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后再做分配股利的分錄對(duì)嗎？
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2017-07-05
1627007770040 老師 問(wèn)題1 你看他答案資料一 老師我記得無(wú)形資產(chǎn) 形成可抵扣差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 不確認(rèn)遞延所得稅的不是？ 那怎么答案資料一開(kāi)始算了？？？ 問(wèn)題2 老師資料三 應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為什么要10000-200-100？ 200不是一開(kāi)始的余額 也要減去？
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2021-08-01
劃線部分，凈利潤(rùn)一營(yíng)業(yè)成本一管理費(fèi)用一遞延所得稅負(fù)債=可持續(xù)辯認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值？ 這步有點(diǎn)迷糊，已經(jīng)是凈利潤(rùn)了干嗎還減？
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2019-07-19
虧損，企業(yè)所得稅還需要做分錄嗎？還需要確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2022-02-14
親們，問(wèn)個(gè)問(wèn)題，咱們平時(shí)做賬都沒(méi)用過(guò)遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債吧，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異不做分錄對(duì)嗎
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2020-07-14
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)下企業(yè)試運(yùn)行期間收入1200萬(wàn)沖減了在建工程，在建工程在今年3月份轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，其中轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備的年限是20年，房屋建筑物的年限是25年，這個(gè)企業(yè)今年又適用于三免三減半，請(qǐng)問(wèn)下這種本年的遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算呢？謝謝
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2019-09-19
一項(xiàng)固定資產(chǎn)，稅法上的計(jì)稅基礎(chǔ)是600。賬面上的價(jià)值是400。是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債，總是分不清。我覺(jué)得應(yīng)該是負(fù)債。計(jì)稅基礎(chǔ)大了，不是應(yīng)該少交稅嗎？
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2020-08-02
老師您好 請(qǐng)問(wèn)：無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除里，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的費(fèi)用，在這里賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致，也不計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)，是嗎？ 怎么記賬做分錄呢？
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2021-05-24
老師，您好！中級(jí)里應(yīng)交稅費(fèi)在不包含所得稅的可辨認(rèn)的凈資產(chǎn)公允價(jià)值里沒(méi)有體現(xiàn)，等到要體現(xiàn)的時(shí)候一方面確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)，一方面確認(rèn)遞延資產(chǎn)或者負(fù)債，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)我感覺(jué)是突然冒出來(lái)的，除了確認(rèn)這個(gè)遞延資產(chǎn)負(fù)債，還得確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)作為負(fù)債影響公允價(jià)值變動(dòng)進(jìn)而影響可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值，這樣理解對(duì)嗎？但是課件的題干里直接拿不含所得稅的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值加減遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債，完全忽略了應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目，老師可以解釋下嗎
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2022-04-10
自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，在以后的攤銷(xiāo)中會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按100%攤銷(xiāo)，稅法按175%的攤銷(xiāo)，形成的差異可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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2021-03-10
老師，我聽(tīng)課程關(guān)于合并報(bào)表時(shí)候，應(yīng)收賬款的凈值是1700，原值是1800，壞賬準(zhǔn)備是100，為什么會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)25萬(wàn)呢
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2020-04-16
計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，什么時(shí)候加應(yīng)納稅或可抵扣差異，什么時(shí)候減應(yīng)納稅或可抵扣差異，什么時(shí)候直接加遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，什么時(shí)候減遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，
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2017-07-28
老師我總是不知道無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算，還有加計(jì)扣除形成可抵扣暫時(shí)性差異但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)是嗎
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2024-02-17
固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)法和稅法的差異怎么處理？計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)么？
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2016-09-30
請(qǐng)教老師，就是不明白，為什么負(fù)債還可以有計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值的差異，預(yù)計(jì)負(fù)債這個(gè)就不明白，你怎么知道以后就能否賠償呢，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，是不是就對(duì)呢
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2021-08-29
老師，分錄我清楚。就是利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用。
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2022-11-28
55、下列各項(xiàng)中，關(guān)于甲公司計(jì)提所得稅費(fèi)用正確的會(huì)計(jì)處理是（ ）。 A 借：所得稅費(fèi)用 116.75 遞延所得稅資產(chǎn) 65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅156.75 遞延所得稅負(fù)債 25 B 借：所得稅費(fèi)用 156.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 156.75 C 借：所得稅費(fèi)用 116.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 116.75 D 借：所得稅費(fèi)用156.75 遞延所得稅資產(chǎn)65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅196.75 遞延所得稅負(fù)債 25
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2020-03-29
某企業(yè)2018年1月購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)100萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上按直線法計(jì)提折舊，折舊年限5年，殘值為0，假設(shè)2018年計(jì)提20萬(wàn)折舊，該設(shè)備稅法允計(jì)稅前一次性扣除，問(wèn)2018年12月31日資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅多少？
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2018-09-01
老師您好，假如遞延期是1期，8年期。方案一是每年年初還款，方案二是每年年末還款，兩種還款方式A的個(gè)數(shù)一樣嗎？與此問(wèn)題相關(guān)的例題請(qǐng)看圖，圖一是例題和答案解析，圖二是我的疑問(wèn)，麻煩老師幫我解答一下！謝謝！
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2020-08-03