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老師你好，最近看的一個(gè)案例有點(diǎn)多求解，感謝。 案例是這樣 A公司和B公司的老板是朋友，A公司和C公司屬于關(guān)聯(lián)公司。 A公司向銀行借款1000萬(wàn)，然后與B簽訂合同購(gòu)買(mǎi)原材料（A公司記預(yù)付賬款B公司記預(yù)收賬款）。 但實(shí)際沒(méi)有按照合同流程實(shí)施，A讓B將這1000萬(wàn)借給了C公司，并簽訂了借款合同。 （B沒(méi)有將原材料發(fā)給A公司，1000萬(wàn)由A公司預(yù)付給B公司，隨即直接借給C公司） 看到很多這種題型，想結(jié)合實(shí)際問(wèn)問(wèn)： 1，站在B公司的角度B公司負(fù)什么法律責(zé)任？
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2018-11-23
甲公司經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)，計(jì)劃建造一個(gè)核電站，其主體設(shè)備核反應(yīng)堆將會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境產(chǎn)生一定的影響。根據(jù)法律規(guī)定，甲公司應(yīng)在該項(xiàng)設(shè)備使用期滿(mǎn)后將其拆除，并對(duì)造成的污染進(jìn)行整治。2020年1月1日，該項(xiàng)設(shè)備建造完成并交付使用，建造成本共計(jì)200 000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)使用壽命20年，預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用為2 000萬(wàn)元。假定考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和相關(guān)通貨膨脹因素下確定的折現(xiàn)率（即為實(shí)際年利率）為12%，（P/F,12%,20）=0.1037。 老師請(qǐng)問(wèn)一下折現(xiàn)率（P/F,12%,20）=0.1037 是怎么算出來(lái)的
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2022-04-13
甲公司以300萬(wàn)元的價(jià)格對(duì)外轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)（專(zhuān)利權(quán)）。該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)系甲公司以360萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)入，購(gòu)入時(shí)該無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限為10年，法律規(guī)定的有效使用年限為12年。轉(zhuǎn)讓時(shí)該無(wú)形資產(chǎn)已使用5年，按照稅法規(guī)定，轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利權(quán)免征增值稅，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)，采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。甲公司轉(zhuǎn)讓該無(wú)形資產(chǎn)對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響為（ ）萬(wàn)元。 A、90 　　　　　 B、105　　　　　 C、120　　　　　 D、0 這個(gè)答案有疑問(wèn)，有的所計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，有的說(shuō)計(jì)入資產(chǎn)處置損益，有的選d有的選c，那個(gè)是正確的
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2020-07-20
某公司于20x9年4月1日接受一股東增加投 入設(shè)備,雙方協(xié)商價(jià)80000元,股份數(shù)6000 股,面值10元,已經(jīng)辦妥產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。公司 20×9年度實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)500000元。企業(yè)利潤(rùn) 分配賬戶(hù)有借方余額150000元,其中未彌補(bǔ) 完的20×2年虧損60000元,未彌補(bǔ)完的20×7 年虧損90000元。公司企業(yè)所得稅稅率 25%。根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定,提取10%的法定 盈余公積。同時(shí),按股東大會(huì)決議提取30%的 任意盈余公積,其余的用于派發(fā)現(xiàn)金股利。 要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制該公司20×9年的 有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-03-26
2016年1月1日，安淮公司從外單位購(gòu)得，一項(xiàng)新專(zhuān)利技術(shù)用于產(chǎn)品生產(chǎn)，支付價(jià)款75000000元，款項(xiàng)已支付，該項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)的法律保護(hù)期間為15年，公司預(yù)計(jì)運(yùn)用，該專(zhuān)利生產(chǎn)的產(chǎn)品在未來(lái)十年內(nèi)能為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，假定這項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的凈殘值為零，并按年采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo) 2019年1月1日，就上述專(zhuān)利技術(shù)，第三方向甲公司承諾在三年內(nèi)以其最初取得公允價(jià)值的60%購(gòu)買(mǎi)該專(zhuān)利技術(shù)，從公司管理層目前的持有計(jì)劃來(lái)看，準(zhǔn)備在三年內(nèi)將其出售給第三方 怎么寫(xiě)??？
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2021-05-05
資料一：A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán) 境，部分內(nèi)容摘錄如下： （1）A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬在審計(jì)完成階段實(shí)施針對(duì)特定項(xiàng)目(包括持續(xù)經(jīng)營(yíng)、法律 法規(guī)、關(guān)聯(lián)方等)的必要程序。 (2）2019年12月，一名已離職員工向甲公司董事會(huì)舉報(bào)，稱(chēng)銷(xiāo)售總監(jiān)有虛報(bào) 銷(xiāo)售費(fèi)用的行為。甲公司已對(duì)此事展開(kāi)調(diào)查，目前尚無(wú)結(jié)論。 要求：根據(jù)資料一，指出ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所及甲公司審計(jì)項(xiàng)目組成員存在哪些可能違反審計(jì)準(zhǔn)則和質(zhì)量控制準(zhǔn)則的情況，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由
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2020-06-16
2023年4月1日，甲、乙兩公司簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同，約定甲公司向乙公司購(gòu)買(mǎi)機(jī)床一臺(tái)，價(jià)格為300萬(wàn)元。同時(shí)，丙公司向乙公司出具一份內(nèi)容為“丙公司愿為甲公司應(yīng)付乙公司300萬(wàn)元機(jī)床貨款承擔(dān)保證責(zé)任”的保函，乙公司接收且未提出異議。之后，由于市場(chǎng)變化，甲公司、乙公司雙方協(xié)商同意將機(jī)床價(jià)格變更為350萬(wàn)元，但未通知丙公司。乙公司向甲公司交付機(jī)床后，甲公司無(wú)力按期支付貨款，乙公司遂要求丙公司代為清償。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（??）。
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2024-02-21
"2020年1月1日甲公司以銀行存款取得6000萬(wàn)元購(gòu)入乙公司有表決權(quán)資本的80%，相關(guān)手續(xù)已于1月1日完成令甲公司還支付了直接相關(guān)費(fèi)用（律師費(fèi)，審計(jì)費(fèi)等）100萬(wàn)元 2020年1月1日，乙公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為5000萬(wàn)元。其中股本2000萬(wàn)元，資本公積1200萬(wàn)元。盈余共計(jì)800萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)1000萬(wàn)元，2020年1月1日乙公司凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為7000萬(wàn)元。一，公司擁有的移動(dòng)辦公樓賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元，公允價(jià)值為3000萬(wàn)元，上可抵扣年限為20年。采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，合并前甲公司與乙公司不存在
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2023-03-07
長(zhǎng)生公司由甲乙兩位股東于2017年12月31日共同出資設(shè)立，注冊(cè)資本為160萬(wàn)元，出資比例分別為60%和40%。2019年12月31日，該公司吸收丙股東加入，并將公司注冊(cè)資本由原來(lái)的160萬(wàn)元增加到200萬(wàn)元。丙股東以原材料315900元出資，占增資后的注冊(cè)資本10%；其余的增資由甲乙兩位股東按原持股比例以銀行存款出資。2019年12月31日，三位股東的出資已全部到位，有關(guān)的法律手續(xù)也已辦妥。 根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，計(jì)算長(zhǎng)生公司2019年12月31日增資擴(kuò)股后各股東的持股比例。
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2022-04-28
王某租賃張某一套住房，租賃期間為2018年1月1日至12月31日，約定2018年7月1日之前支付房租，但王某一直未付房租，張某也未催要，2020年12月1日，該地區(qū)發(fā)生洪水，危害直至2021年2月1日才消除，根據(jù)民事訴訟法律制度關(guān)于訴訟時(shí)效的規(guī)定，張某可以向法院提起訴訟，主張其民事權(quán)利的法定期間是（?。? 我想問(wèn)問(wèn)最后一個(gè)題，如果是5月分發(fā)洪水，6月份解除。那么截至日期是12月份？還是6月份？ 正好這個(gè)題是1月份。所以我之前的迷惑還是解不開(kāi)
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2019-11-19
根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于創(chuàng)立大會(huì)的說(shuō)法中，正確的是(　　)。 A.發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì) B.發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)10日前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告 C.創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過(guò)半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行;創(chuàng)立大會(huì)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的發(fā)起人、認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò) D.創(chuàng)立大會(huì)確定的股東代表應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，依法向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記
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2021-05-31
第11題 下列各項(xiàng)關(guān)于企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（ ）。 A.以合并方式取得子公司股權(quán)時(shí)，支付的法律服務(wù)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用 B.以定向增發(fā)普通股的方式取得聯(lián)營(yíng)企業(yè)股權(quán)時(shí)，普通股的發(fā)行費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本 C.對(duì)子公司的年報(bào)報(bào)表審計(jì)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)沖減投資收益 D.以發(fā)行債券的方式取得子公司股權(quán)時(shí)，債券的發(fā)行費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本 E.取得合營(yíng)企業(yè)股權(quán)時(shí)，支付的手續(xù)費(fèi)計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本 D錯(cuò)在哪里
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2023-09-27
A公司2018年銷(xiāo)售收入總額為5000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)支出1000萬(wàn)元，本年度發(fā)生以下成本費(fèi)用支出：廣告費(fèi)300萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)350萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)500萬(wàn)元（可進(jìn)行籌劃）；該企業(yè)原有員工50名，工資總額為250萬(wàn)元，本年度新進(jìn)員工30名，工資總額為150萬(wàn)元（可進(jìn)行籌劃）；本年度企業(yè)捐贈(zèng)支出為300萬(wàn)元，捐贈(zèng)方式可自行選擇（可進(jìn)行籌劃）；企業(yè)購(gòu)入一項(xiàng)設(shè)備，原值為300萬(wàn)元，法律規(guī)定可使用6年，合同約定可使用5年，折現(xiàn)率為5%，殘值率5%，預(yù)計(jì)每年盈利狀況相同（可進(jìn)行籌劃） 該企業(yè)2018年度如何進(jìn)行納稅籌劃
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2022-09-26
某房屋登記的所有權(quán)人為甲，乙認(rèn)為自己是所有權(quán)人，遂向登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)更正登記。甲不同意，乙于2023年3月15日申請(qǐng)了異議登記。2023年3月20日，丙打算購(gòu)買(mǎi)甲的房屋，但是到登記機(jī)構(gòu)查詢(xún)時(shí)發(fā)現(xiàn)甲的房屋存在異議登記，遂放棄購(gòu)買(mǎi)。乙申請(qǐng)異議登記后，發(fā)現(xiàn)自己的證據(jù)不足，遂對(duì)此事置之不理。根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（??）。 A．異議登記于2023年3月31日失效 B．異議登記于2023年4月16日失效 C．甲有權(quán)向乙請(qǐng)求損害賠償 D．甲有權(quán)向登記機(jī)構(gòu)請(qǐng)求損害賠償
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2024-04-02
[圖片]你好，請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)法律條文書(shū)的，他說(shuō)初始投資資產(chǎn)，比如說(shuō)我剛開(kāi)始投資了10萬(wàn)，然后后面我現(xiàn)在簡(jiǎn)直我分回了15萬(wàn)，然后我10萬(wàn)是初始投資我不用交個(gè)稅，然后剩下的5萬(wàn)我是怎樣子按比例算為股息紅利或者是這個(gè)轉(zhuǎn)讓投資所得呢。我應(yīng)該懂得怎么算，但是我想問(wèn)在做分錄的時(shí)候，比如說(shuō)我借利潤(rùn)分配，然后貸方銀行存款，然后我的那個(gè)應(yīng)交的企業(yè)所得稅和應(yīng)交個(gè)人所得稅都放在貸方嗎，我要不要計(jì)提這個(gè)計(jì)算出來(lái)的稅應(yīng)該是要的吧，還是說(shuō)這個(gè)稅根本就不提現(xiàn)呢。
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2022-05-07
老師，我有一個(gè)注會(huì)經(jīng)濟(jì)法關(guān)于抵押的問(wèn)題想請(qǐng)教一下，在抵押關(guān)系中，當(dāng)?shù)盅喝艘簿褪莻鶆?wù)人不能清償債務(wù)時(shí)，抵押權(quán)人也就是債權(quán)人，可以就抵押物進(jìn)行拍賣(mài)并有先收藏，如果拍賣(mài)的抵押物不足清償?shù)盅簷?quán)人的債權(quán)的，未被清償?shù)膬r(jià)款部分是不是會(huì)變成普通債權(quán)，失去優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利了，對(duì)吧？但是這部分未被清償?shù)膫?，債?wù)人還是要還的對(duì)吧？只是可能因?yàn)閭鶆?wù)人破產(chǎn)或者別的原因資不抵債，所以還不上了，但是，作為法律角度債務(wù)人還是要還的，對(duì)吧？
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2020-06-18
現(xiàn)在有A公司，B公司正在提交資料，在法律和稅務(wù)上來(lái)說(shuō)，B都還沒(méi)成為一個(gè)公司，所以在過(guò)去的幾個(gè)月里B的房租，裝修支出水電費(fèi)等，以及租賃B場(chǎng)地獲得的收入，都記在A公司，且A公司已經(jīng)就這樣記賬繳稅半年了，現(xiàn)在老板跟我說(shuō)，B公司的資質(zhì)半個(gè)多月就下來(lái)了，A B 兩家不是分公司的關(guān)系，不是母子公司的關(guān)系，想把A B 從開(kāi)辦費(fèi)開(kāi)始就分離開(kāi)，B的裝修支出，B的收入就都是B的，可是A早就做給自己的賬里了，這樣的情況要怎么分離呢？
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2019-08-23
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法律制度 [例題]甲公司2017年銷(xiāo)售收入為4 800萬(wàn)元， 銷(xiāo)售成本為1000萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為2 500萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為25%，假定只有以下調(diào)整事項(xiàng):( 1) 營(yíng)業(yè)外收入中含100萬(wàn)元財(cái)政撥款,投資收益中含100萬(wàn)元國(guó)債利息; (2 )營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元通過(guò)紅 十字會(huì)得贈(zèng)給希望小學(xué): (3)管理費(fèi)用中贊助支出250萬(wàn)元。業(yè)務(wù)招待 費(fèi)50萬(wàn)元; (4)合理的應(yīng)發(fā)工資薪金總額為200萬(wàn)元，職工福利費(fèi)支出30萬(wàn)元,企業(yè)撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。
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2021-05-12
母公司為子公司提供宣傳服務(wù)，是否應(yīng)該報(bào)關(guān)聯(lián)關(guān)系報(bào)表的勞務(wù)關(guān)聯(lián)？ 另，宣傳服務(wù)屬于關(guān)聯(lián)報(bào)表里勞務(wù)支出的哪一種？（復(fù)制了分類(lèi)下來(lái)，分別是：“市場(chǎng)調(diào)查服務(wù)”、“營(yíng)銷(xiāo)策劃服務(wù)”、“代理服務(wù)”、“設(shè)計(jì)服務(wù)”、“咨詢(xún)服務(wù)”、“行政管理”、“技術(shù)服務(wù)”、“合約研發(fā)服務(wù)”、“維修服務(wù)”、“法律服務(wù)”、“財(cái)務(wù)管理服務(wù)”、“審計(jì)服務(wù)”、“招聘服務(wù)”、“培訓(xùn)服務(wù)”、“集中采購(gòu)服務(wù)”、“建筑工程勞務(wù)”、“安裝工程勞務(wù)”、“交通運(yùn)輸服務(wù)”、“物流輔助服務(wù)”、“體育文化服務(wù)”、“旅游服務(wù)”、“娛樂(lè)服務(wù)”、“網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)”、“金融服務(wù)”、“保險(xiǎn)服務(wù)”、“其他勞務(wù)”。）
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2020-05-19
對(duì)第三項(xiàng)即“借出資金取得的利息收入”法律沒(méi)有明文規(guī)定減免稅，那么就應(yīng)該是按照規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。實(shí)際執(zhí)行中，代扣代繳義務(wù)人由于對(duì)稅法及有關(guān)文件的不了解，往往忽略了“借出資金取得的利息收入”應(yīng)納的個(gè)人所得稅，或者認(rèn)為等同于存款利息收入不用納稅，造成少納稅金，帶來(lái)納稅風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，有借個(gè)人款項(xiàng)并支付利息的單位需要特別注意，應(yīng)代扣代繳的利息收入個(gè)人所得稅不能漏記。 不是說(shuō)個(gè)人借款利息還是要繳費(fèi)個(gè)稅的啊
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2016-10-24