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恒易公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，采用預(yù)期信用損失法確認(rèn)壞賬損失準(zhǔn)備，需要編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告。考慮到前瞻性因素，公司確定的各賬齡預(yù)期損失率為：1年以內(nèi)1%、1-2年10%、2-3年20%、3年以上50%。2020年1月1日，應(yīng)收賬款科目借方余額為500萬(wàn)元， 1）4月1日，向乙公司賒銷一批商品，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為1000萬(wàn)元，增值稅為130萬(wàn)元，合同約定的收款日期為當(dāng)年12月1日。恒易公司當(dāng)日將商品送至乙公司所在地 2）5月30日，向丙公司賒銷一批商品，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為500萬(wàn)元，增值稅為65萬(wàn)元，合同約定采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式結(jié)算，期限為6個(gè)月，不帶息。丙公司當(dāng)日取得商品控制權(quán)。 3）6月10日，向丁公司賒銷一批商品，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為200萬(wàn)元，增值稅為26萬(wàn)元，合同約定的收款日期為當(dāng)年10月10日。丁公司當(dāng)日自行提貨，
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2023-05-07
1購(gòu)入不需要安裝機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票價(jià)款100000 元，增值稅13000元，貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票運(yùn)費(fèi)2000元，增值稅180元，上述價(jià)款以銀行存款支付 2 不需要安裝的機(jī)器設(shè)備，一臺(tái)增值稅專用發(fā)票，價(jià)款500000元，增值稅65000運(yùn)費(fèi)20000 增值稅1800元.上述價(jià)款尚未支付 3 上述機(jī)器設(shè)備運(yùn)達(dá)企業(yè)以銀行存款支付安裝調(diào)試費(fèi)3000元，該項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 根據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分
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2021-12-31
評(píng)估某收益性房地產(chǎn)價(jià)值,該房地產(chǎn)建筑物剩余經(jīng)濟(jì)壽命為30年,土地剩余使用年限為35年,經(jīng)估測(cè),房地產(chǎn)的預(yù)期年租金為280萬(wàn)元,運(yùn)營(yíng)成本為年租金的20%，
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2022-11-01
增加實(shí)收資本的二級(jí)明細(xì) 總說(shuō)上級(jí)科目已經(jīng)使用 繼續(xù)往下點(diǎn) 提示本科目無(wú)法更改或者操作員無(wú)權(quán)限
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2017-06-29
機(jī)械制造有限公司是一般納稅人，收到食品有限公司是一般納稅人開(kāi)的食品增值稅發(fā)票當(dāng)月已抵扣了，收到的食品增值稅發(fā)票一定要開(kāi)出去或補(bǔ)繳稅款嗎？
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2022-10-24
開(kāi)發(fā)公司出租地下車(chē)位使用權(quán)，與業(yè)主簽訂合同約定使用年限為20年，使用費(fèi)一次性收取。這筆收入是否應(yīng)當(dāng)繳納房產(chǎn)稅？如何繳納？
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2017-06-29
（1）收到某單位投資300000元，其中，作為注冊(cè)資本金的份額為200000元。 借：銀行存款，貸：實(shí)收資本，資本公積 （2）從銀行借入款項(xiàng)100000元，期限半年，年利率為6%，利息按季結(jié)算。 借：銀行存款，貸：短期借款 （3）投資者投入設(shè)備一臺(tái)，對(duì)方提供的增值稅專用發(fā)票列示，價(jià)款200000元，增值稅26000元。 借：固定資產(chǎn) ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：實(shí)收資本 （4）收到投資者投入的商標(biāo)使用權(quán)一項(xiàng)，雙方協(xié)議按160000元入賬。 借：無(wú)形資產(chǎn)，貸：實(shí)收資本 （5）月末，計(jì)提本月借入的短期借款利息500元。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：應(yīng)付利息
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2023-10-27
老師，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用書(shū)開(kāi)具之日起360日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送，為什么我1月份開(kāi)具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用書(shū)在6月錄入時(shí)顯示開(kāi)票日期錯(cuò)誤，顯示開(kāi)票日期離申報(bào)日期滿120天內(nèi)的發(fā)票才能申報(bào)抵扣？
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2019-06-07
對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有固定資產(chǎn)進(jìn)行測(cè)試，發(fā)現(xiàn)有部分固定資產(chǎn)的折舊年限不太合理，可不可以按照賬面價(jià)值，進(jìn)行變更，按照新的尚可使用年限折舊
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2019-04-17
老師，您好，我咨詢個(gè)問(wèn)題，像裝修費(fèi)，已經(jīng)完工開(kāi)始使用，收到了部分發(fā)票，余下的尾款還不能確定，我可以先把收到發(fā)票的部分轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)行攤銷，后期收到尾款發(fā)票計(jì)入長(zhǎng)期待攤，然后按長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的余值進(jìn)行攤銷嗎？
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2022-05-12
寶豐機(jī)械制造有限公司于2019年6月10日申報(bào)5月份的增值稅。5月份發(fā)生具體業(yè)務(wù)如下:①8日，接受恒天機(jī)械有限責(zé)任公司委托，自行購(gòu)買(mǎi)材料為其加工一批產(chǎn)品。購(gòu)買(mǎi)材料取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1000000元，稅額130000元。②10日，向恒天機(jī)械有限責(zé)任公司提交所委托的產(chǎn)品，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000000元，稅款260000元，貨款尚未收到。③4日，接受向天機(jī)械制造有限公司委托加工一批產(chǎn)品，主料由寶豐機(jī)械提供，向天機(jī)械提供輔料。提交產(chǎn)品時(shí)，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100000元，增值稅
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2023-03-15
2012年1月1日，公司用籌集到的資金購(gòu)置一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)備買(mǎi)價(jià)為800萬(wàn)元，增值稅136元。包裝費(fèi)20萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)十萬(wàn)元。假設(shè)運(yùn)費(fèi)不考慮增值稅抵扣，以上款項(xiàng)已用銀行支付。設(shè)備已投入使用。上述設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為五年，預(yù)計(jì)凈殘值為十萬(wàn)元，公司采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊計(jì)算。計(jì)算該設(shè)備2012年，2013年應(yīng)計(jì)提的折舊額。
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2022-02-18
、9日，企業(yè)從光大公司購(gòu)入一批鋼材3000千克，取得增值稅專用發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)60000元、增值稅7800元，企業(yè)簽發(fā)一張2個(gè)月到期、面值67800元的銀行承兌匯票。取得交通運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)700元、增值稅63元，款項(xiàng)以轉(zhuǎn)賬支票付訖。材料尚未運(yùn)到。
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2022-09-07
"新海公司經(jīng)營(yíng)連鎖面包店。20×9年，新海公司向客戶銷售了5 000 張儲(chǔ)值卡，每張卡的面值為 200 元，總額為 1 000 000 元?？蛻艨稍谛潞９窘?jīng)營(yíng)的任何一家門(mén)店使用該儲(chǔ)值卡進(jìn)行消費(fèi)。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，新海公司預(yù)期客戶購(gòu)買(mǎi)的儲(chǔ)值卡中將有大約相當(dāng)于儲(chǔ)值卡面值金額 5%（即 50 000 元）的部分不會(huì)被消費(fèi)。 截至20×9年12月31日，客戶使用該儲(chǔ)值卡消費(fèi)的金額為400 000 元。新海公司為增值稅一般納稅人，在客戶使用該儲(chǔ)值卡消費(fèi)時(shí)發(fā)生增值稅納稅義務(wù)（增值稅稅率13％）。新海公司應(yīng)該如何進(jìn)
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2023-03-02
我是普通增值稅發(fā)票，能開(kāi)增值稅專用發(fā)票嗎
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2016-05-03
是免增值稅普通發(fā)票還是免增值稅專用發(fā)票
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2021-05-21
請(qǐng)問(wèn)老師，現(xiàn)在專票抵扣期限是一年吧，那么金稅盤(pán)發(fā)票的抵扣期限也是一年？
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2021-10-11
1、甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%,其中 2×09年至2×13年與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: (1)2×09年3月12日,甲公司購(gòu)進(jìn)一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備, 取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為450萬(wàn)元,增值稅額為 72萬(wàn)元,另發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元,款項(xiàng)以銀行存款支付在安裝期間, 領(lǐng)用企業(yè)的原材料50萬(wàn)元,該批原材料取得時(shí)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為 8萬(wàn)元,領(lǐng)用一批工程物資,不含稅價(jià)款為25萬(wàn)元,以銀行存款支付 其他相關(guān)支出為33萬(wàn)元。該設(shè)備于2×09年6月20日達(dá)到預(yù)定可使用理天下 狀態(tài),預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為5萬(wàn)元,采用直線法計(jì)提 折舊 (2)2×10年12月31日,甲公司對(duì)該設(shè)備進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)其己經(jīng) 發(fā)生減值,預(yù)計(jì)可收回金額為240萬(wàn)元;計(jì)提減值準(zhǔn)備后,該設(shè)備預(yù) 計(jì)剩余使用年限為3年,預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法保持不變。 七不長(zhǎng) (3)2×11年12月31日,甲公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向調(diào)整,決定采用出 包方式對(duì)該設(shè)備進(jìn)行改良,改良工程驗(yàn)收合格后支付工程價(jià)款。 該設(shè)備于當(dāng)日停止使用,開(kāi)始進(jìn)行改良 (4)2×12年3月12日,改良工程完工并驗(yàn)
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2019-12-09
現(xiàn)在剛收到一張湖北增值稅專用發(fā)票，發(fā)票下發(fā)寫(xiě)著一行字：此聯(lián)不作報(bào)銷，扣稅憑證使用。這句話是什么意思呢？是抵扣聯(lián)嗎？
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2017-06-01
一般納稅人開(kāi)的會(huì)議費(fèi)發(fā)票需要幾個(gè)稅點(diǎn)
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2021-08-18