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1、甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%,其中 2×09年至2×13年與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: (1)2×09年3月12日,甲公司購(gòu)進(jìn)一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備, 取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為450萬(wàn)元,增值稅額為 72萬(wàn)元,另發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元,款項(xiàng)以銀行存款支付在安裝期間, 領(lǐng)用企業(yè)的原材料50萬(wàn)元,該批原材料取得時(shí)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為 8萬(wàn)元,領(lǐng)用一批工程物資,不含稅價(jià)款為25萬(wàn)元,以銀行存款支付 其他相關(guān)支出為33萬(wàn)元。該設(shè)備于2×09年6月20日達(dá)到預(yù)定可使用理天下 狀態(tài),預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為5萬(wàn)元,采用直線法計(jì)提 折舊 (2)2×10年12月31日,甲公司對(duì)該設(shè)備進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)其己經(jīng) 發(fā)生減值,預(yù)計(jì)可收回金額為240萬(wàn)元;計(jì)提減值準(zhǔn)備后,該設(shè)備預(yù) 計(jì)剩余使用年限為3年,預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法保持不變。 七不長(zhǎng) (3)2×11年12月31日,甲公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向調(diào)整,決定采用出 包方式對(duì)該設(shè)備進(jìn)行改良,改良工程驗(yàn)收合格后支付工程價(jià)款。 該設(shè)備于當(dāng)日停止使用,開(kāi)始進(jìn)行改良 (4)2×12年3月12日,改良工程完工并驗(yàn)
沉靜的小土豆
于2019-12-09 17:20 發(fā)布 ??4123次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2019-12-09 17:29
老師，請(qǐng)問(wèn)公司使用殘疾人，公司有什么優(yōu)惠政策呢？ 問(wèn)
公司使用殘疾人可享受多項(xiàng)優(yōu)惠政策，主要包括稅收減免、資金補(bǔ)貼等方面，具體如下： - 稅收優(yōu)惠 - 增值稅即征即退：根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的通知》，企業(yè)安置殘疾人數(shù)占在職職工比例不低于25%（含25%），且人數(shù)不少于10人（含10人），盲人按摩機(jī)構(gòu)不少于5人，依法與安置的每位殘疾人簽訂一年以上（含一年）的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議，為其按月足額繳納社保，并通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)向其按月支付不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的工資，可享受增值稅即征即退政策。每位安置的殘疾人每月可退還的增值稅限額為當(dāng)?shù)卦伦畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的4倍。 - 企業(yè)所得稅加計(jì)扣除[__LINK_ICON]：依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》等相關(guān)規(guī)定，企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照支付給殘疾職工工資的100%加計(jì)扣除。 - 殘疾人就業(yè)保障金減免：根據(jù)相關(guān)政策，企業(yè)安置殘疾人就業(yè)比例達(dá)到1.5%及以上的，可免征殘疾人就業(yè)保障金；安置比例大于等于1%，小于1.5%的，按應(yīng)繳費(fèi)額50%繳納；安置比例小于1%的，按應(yīng)繳費(fèi)額90%繳納。在職職工小于等于30人的小微企業(yè)可免征殘保金 答
老師：蔬菜不是只在零售和批發(fā)環(huán)節(jié)免稅嗎，怎么超市 問(wèn)
您好，超市銷售蔬菜屬于零售和批發(fā)環(huán)節(jié)免稅 答
請(qǐng)問(wèn)一下，我們小規(guī)模公司，這邊二手房東約定不含稅 問(wèn)
那個(gè)沒(méi)法子的，你們出的稅費(fèi)不能稅前扣除 答
老師，這個(gè)季度小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則季度申報(bào)表有變動(dòng)，請(qǐng) 問(wèn)
您好，包括的，按應(yīng)付職工的貸方數(shù)來(lái)填，我們稅務(wù)局是這樣說(shuō)的 答
你好，計(jì)算增值稅負(fù)，需要把附加稅算進(jìn)去嗎 問(wèn)
同學(xué)你好 這個(gè)不需要 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
沉靜的小土豆 追問(wèn)
2019-12-09 17:40
暖暖老師 解答
2019-12-09 17:45