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老師，做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)成本的分錄，涉及到跨年分錄，要怎樣做啊，要不要用到以前年度損益調(diào)整
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2021-02-25
老師，如果我紅沖了2023年的收入科目，當(dāng)時(shí)前會(huì)計(jì)金額寫(xiě)錯(cuò)了，我現(xiàn)在紅沖后重新確認(rèn)收入的話是不是不能記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了要記以前年度損益調(diào)整（金額記含稅）？
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2024-04-18
老師您好，我們是以開(kāi)票確認(rèn)收入，但是上個(gè)月做賬時(shí)把去年和今年上半年的已發(fā)貨未開(kāi)票的發(fā)貨全部確認(rèn)了收入，分別進(jìn)入以前年度損益和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。這個(gè)月陸續(xù)有商業(yè)來(lái)要求開(kāi)票了，請(qǐng)問(wèn)憑證分錄怎么做，上月已結(jié)轉(zhuǎn)的成本還需不需要重新結(jié)轉(zhuǎn)。謝謝
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2021-10-21
老師好，請(qǐng)教一下，開(kāi)了以前年度的銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，可以沖減當(dāng)年的收入跟成本嗎？還是一定要做以前年度損益調(diào)整呢？具體分錄？
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2020-12-14
老師好！請(qǐng)教一下：去年計(jì)提的勞務(wù)費(fèi)有一部分不用支付，匯算時(shí)這部分費(fèi)用剔除，調(diào)賬做分錄 借 其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整 可以不？
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2024-05-15
一、因廠房改造支出入錯(cuò)科目，現(xiàn)更正借：固定資產(chǎn)--廠房1249316.78貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1249316.78 二、 因廠房改造支出入錯(cuò)科目，沖掉之前錯(cuò)記的科目借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用304260.74貨：制造費(fèi)用_長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)304260.74 三因廠房改造支出入錯(cuò)科目，現(xiàn)更正固定資產(chǎn)--廠房，重新計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，借：以前年度損益調(diào)整127466.7貸：累計(jì)折舊--廠房127466.7結(jié)轉(zhuǎn)損益借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)127466.7貸：以前年度損益調(diào)整127466.7，所得稅怎么調(diào)，以上分錄是這樣的嗎
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2020-10-10
交上年所得稅，以前年度損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表差所得稅那個(gè)金額，這種情況需要調(diào)整嗎？
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2016-02-18
資產(chǎn)負(fù)債表里把以前年度損益轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配里，是不是也就是說(shuō)在上個(gè)月未分配利潤(rùn)表里減去3669.09元。
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2017-10-11
這兩筆分錄因?yàn)槭裁匆陌。坎焕斫?這是2020年的審計(jì)調(diào)整，當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)折算新增資本金的匯率不對(duì)，進(jìn)行了調(diào)整，但Wendy在2021年沒(méi)有做該項(xiàng)調(diào)整。但她做2021年時(shí)使用了正確的匯率， 那我需要在4月帳里怎樣記這筆調(diào)整啊 Dr實(shí)收資本142,445 Cr以前年度損益調(diào)整 142,445?
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2022-05-13
你好老師，我想問(wèn)下我新進(jìn)的一家工業(yè)制造公司，公司2020年中半年成立的公司一直沒(méi)做賬，只是做個(gè)流水賬，沒(méi)有相應(yīng)的財(cái)務(wù)軟件，固定資產(chǎn)一直沒(méi)有入庫(kù)，所以也沒(méi)有折舊。然后從2022年才開(kāi)始做賬，21年稅也申報(bào)繳納了，那如果我現(xiàn)在把固定資產(chǎn)入庫(kù)的話要進(jìn)行折舊，重新開(kāi)始作21年的賬，那么相應(yīng)的利潤(rùn)肯定有變化，是不是要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整
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2022-01-14
老師，問(wèn)一下，19年有13萬(wàn)的費(fèi)用票需要調(diào)增，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，調(diào)增部分分錄是借營(yíng)業(yè)外支出 13萬(wàn)，貸以前年度損益調(diào)整--管理費(fèi)用 13萬(wàn)，同時(shí) 借以前年度損益調(diào)整--管理費(fèi)用 13萬(wàn) 貸利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 13萬(wàn)嗎？
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2021-12-22
資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)的期末數(shù)-期初數(shù)＝利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)，如果不等的話，是什么原因?qū)е虏坏攘耍渴瞧髽I(yè)的待攤費(fèi)用做多了嗎？如果沒(méi)有調(diào)整以前年度損益的話，那是什么原因？會(huì)不會(huì)是待攤費(fèi)用做多了，待攤費(fèi)用做多會(huì)為會(huì)導(dǎo)致不相等呢？
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2016-10-25
老師，2021年，小規(guī)模，屬于小微企業(yè)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，年末利潤(rùn)總額-40000元，匯算清繳時(shí)，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有票，做進(jìn)項(xiàng)調(diào)增100000元，數(shù)填在那里。需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅60000*2.5%=1500對(duì)嗎，分錄借：調(diào)整以前年度損益調(diào)整1500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)1500對(duì)嗎，帳用調(diào)整嗎。2022年如果盈利了，還能彌補(bǔ)上年的虧損嗎，彌補(bǔ)上年虧損數(shù)應(yīng)該填多少
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2021-11-26
（1）2019.12.1，甲向乙銷(xiāo)售商品成本為800萬(wàn)元，開(kāi)具價(jià)款為1 000萬(wàn)元，增值稅稅額為130萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行。根據(jù)合同約定，乙可以在3個(gè)月內(nèi)無(wú)條件退貨。甲根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)預(yù)計(jì)退貨率為20%，至2020.2.28日乙未進(jìn)行任何退貨處理。 （2）2019.8.2，丙因合同問(wèn)題對(duì)甲公司提起訴訟，要求甲支付違約金500萬(wàn)元，至2019.12.31人民法院尚未作出判決。甲因此確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債300萬(wàn)元。2020.3.5，人民法院作出判決，甲應(yīng)支付丙違約金400萬(wàn)元，甲同意判決，并于當(dāng)日支付了400萬(wàn)元違約 第二題借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅100（400×25%） 貸：以前年度損益調(diào)整100
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2020-08-17
老師 今年匯算清繳的時(shí)候 補(bǔ)繳的所得稅 沒(méi)有用以前年度損益調(diào)整 直接補(bǔ)記得的 影響今年的凈利潤(rùn) 明年匯算清繳的時(shí)候 可以扣除嗎
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2021-12-17
老師，2021年的發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)，不用以前年度損益調(diào)整直接計(jì)入到當(dāng)期損益里可以嗎？執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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2022-06-05
上個(gè)月做賬的時(shí)候，有一筆分錄計(jì)提繳納去年的企業(yè)所得稅，用的是以前年度損益科目，但是編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)發(fā)現(xiàn)我的期末余額少了那筆以前年度損益當(dāng)時(shí)分錄是這樣寫(xiě)的，金額是72.76這是上月的報(bào)表，就差我計(jì)提的那個(gè)72.76
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2018-07-12
老師好！ 去年11月份建賬時(shí)因?yàn)橛幸郧澳甓葥p益科目的余額，在咨詢(xún)過(guò)快賬老師后做如下分錄: 借:利潤(rùn)分配 212.38 貸:應(yīng)交稅金—企業(yè)所得稅 212.38 可是在出報(bào)表后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表期末余額-期初余額比利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)額少了212.38，請(qǐng)問(wèn)這是什么原因？ 該如何處理？
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2020-04-22
老師您好！請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)局退了去年的土地使用稅，我現(xiàn)在是把收到的錢(qián)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？還是計(jì)入以前年度損益調(diào)整？
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2021-09-03
去年有一筆帳還沒(méi)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出去了，當(dāng)時(shí)也忘了暫估入庫(kù)，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，今年1月份收到進(jìn)項(xiàng)票已認(rèn)證，是不是要調(diào)整以前年度損益呢？該怎么做這筆分錄呢
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2018-04-11