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（1）2019.12.1，甲向乙銷售商品成本為800萬元，開具價(jià)款為1 000萬元，增值稅稅額為130萬元，款項(xiàng)已收存銀行。根據(jù)合同約定，乙可以在3個(gè)月內(nèi)無條件退貨。甲根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)預(yù)計(jì)退貨率為20%，至2020.2.28日乙未進(jìn)行任何退貨處理。 （2）2019.8.2，丙因合同問題對(duì)甲公司提起訴訟，要求甲支付違約金500萬元，至2019.12.31人民法院尚未作出判決。甲因此確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債300萬元。2020.3.5，人民法院作出判決，甲應(yīng)支付丙違約金400萬元，甲同意判決，并于當(dāng)日支付了400萬元違約 第二題借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅100（400×25%） 貸：以前年度損益調(diào)整100
靜
于2020-08-17 22:10 發(fā)布 ??1278次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
2020-08-18 06:36
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精選問題
股東用自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)做為公司出資，這個(gè)怎么處理， 問
您好，這個(gè)由第三個(gè)出個(gè)評(píng)估報(bào)告，計(jì)入無形資產(chǎn)里面 答
請(qǐng)問，我們是勞務(wù)公司，承包工程臨時(shí)用工超過300人，這 問
若按工資申報(bào)了個(gè)稅，要算 答
老師你好，就是我要去代開40萬的律師費(fèi)，代開發(fā)票都 問
增值稅1%，城建稅等附加6%， 個(gè)稅支付企業(yè)代扣代繳，20% 答
我們是律師事務(wù)所，我們開給對(duì)方5萬律師費(fèi)發(fā)票，也有 問
那個(gè)不需要交印花稅的 答
您好，老師，請(qǐng)問，我每月的手續(xù)費(fèi)已記入財(cái)務(wù)費(fèi)用，然后 問
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用? 負(fù)數(shù) 答
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