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某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？ （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？ 老師如何解？謝謝。
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2019-07-12
1、某股份公司2014年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)用銀行存款支付借款利息50000元，其中在建工程利息費(fèi)用30 000元; (2)用銀行存款支付離退休人員醫(yī)療費(fèi)5800元、購(gòu)入土地使用權(quán)200000元、捐贈(zèng)支出80 000元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)6000元; (3)分配職工工資100 000元，其中生產(chǎn)工人工資60000元、車間管理人員工資20000元、公司管理人員工資10000元、在建工程人員工資10000 元，并按上述工資總額的14%提取職工福利費(fèi)。 (4) 攤銷無形資產(chǎn)價(jià)值5000元、用銀行存款支付管理部門門用固定資產(chǎn)修理費(fèi)用9000元。 要求:根據(jù)_上述資料編制有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-01-02
甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年1月按200萬元的價(jià)格（不含增值稅）銷售"超豪華小汽車"1輛給乙汽車門店，并開具了增值稅專用發(fā)票，甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)銷售的"超豪華小汽車"成本為120萬元，消費(fèi)稅稅率為25%。乙汽車門店為增值稅一般納稅人，本年1月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證。乙汽車門店本年2月將上個(gè)月購(gòu)入的"超豪華小汽車"對(duì)外零售，取得不含增值稅收入250萬元。以上款項(xiàng)均已收。 作要求】 (1）對(duì)甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (2）對(duì)乙汽車門店上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2023-11-10
10.某公司按照面值發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券2000萬元，債券利率(年利率)6%，期限為3年每年年末支付利息，結(jié)算方式是持有方可以選擇付現(xiàn)或轉(zhuǎn)換成發(fā)行方的股份。另不附選擇權(quán)的類似債券的資本市場(chǎng)利率為9%。假設(shè)(P/F，9%，3)=0.7626，(P/A，9%，3)= 2.7128。發(fā)行時(shí)產(chǎn)生的資本公積為(2分)(得
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2021-12-29
1.z公司連續(xù)5年于每年年末向建設(shè)銀行貸款1000萬元，對(duì)原有企業(yè)進(jìn)行改建和擴(kuò)建。假定貸款的年利率為12%，復(fù)利計(jì)息，若該改、擴(kuò)建工程于第6年年初建成投產(chǎn)。若該企業(yè)在工程建成投產(chǎn)后，分10年等額歸還建設(shè)銀行全部貸款的本息，計(jì)算每年年末應(yīng)歸還的金額。
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2023-06-28
2020 年1月1日，A公司發(fā)行面值為2 000萬元，票面利率為6％，每年付息一次，到期支付本金，期限為4年的公司債券，發(fā)行時(shí)市場(chǎng)利率為4%，計(jì)算A公司債券的發(fā)行價(jià)格。 假設(shè)A公司委托中國(guó)工商銀行全權(quán)發(fā)行事項(xiàng)，發(fā)行費(fèi)用為發(fā)行收入的0.3%。B公司購(gòu)買A公司債券的10%，并準(zhǔn)備持有到期，購(gòu)買時(shí)支付手續(xù)費(fèi)為買價(jià)的0.1%。 要求：請(qǐng)作出B企業(yè)購(gòu)買、持有、到期收回債券本金和利息的全部分錄。
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2022-05-04
公司為一般納稅人,項(xiàng)目部與兩家共用一塊總電表。假定當(dāng)月扣款11700元，由公司先行墊付，再由公司制作電費(fèi)分割表，由另兩家分?jǐn)偲涓髯猿袚?dān)的部分。當(dāng)月電費(fèi)11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對(duì)電表讀數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?，假定施工方A分?jǐn)?000元電費(fèi)，施工方B分?jǐn)?000元電費(fèi)。問題一：由于電費(fèi)增值稅專用發(fā)票原件就一張，每月做賬時(shí)將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方AB分合計(jì)分?jǐn)?000后，分?jǐn)?000元，這樣處理可行？
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2017-07-13
甲公司以定向增發(fā)1500萬股普通股(每股面值為1元、公允價(jià)值為6元)的方式取得乙公司80%股權(quán)，另以銀行存款支付股票發(fā)行費(fèi)用300萬元，相關(guān)手續(xù)于當(dāng)日完成，取得了乙公司的控制權(quán)，甲乙不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。問這個(gè)長(zhǎng)投的分錄怎么寫
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2021-08-21
假如我2016年的進(jìn)項(xiàng)票，2017年抵扣我應(yīng)該做哪些會(huì)計(jì)分錄
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2017-03-29
你好，2022年2月工資8500，月休3，年假放了6天，工資怎么算
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2022-03-16
公司說要查所有發(fā)票真假，有沒有固定平臺(tái)可以統(tǒng)一查？
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2019-11-28
節(jié)假日用現(xiàn)金發(fā)放的員工福利費(fèi)沒有發(fā)票怎么做外賬？
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2017-06-16
假幣收繳憑證上，收繳人為個(gè)人，能否直接用于公司做賬
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2021-08-10
老師，請(qǐng)問一下，職工休產(chǎn)假期間，公司要怎么發(fā)她的工資
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2023-04-17
公司拿周六周日加班補(bǔ)了平時(shí)請(qǐng)假，還扣全勤獎(jiǎng)，合法么？
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2022-08-31
老師，發(fā)票超限量，假如不夠的話，每個(gè)月都要重新申請(qǐng)嗎？
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2022-09-21
員工產(chǎn)假工資如何核算？公司收到的生育津貼如何入賬？
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2018-02-27
我想問一下，如果10月中旬離職，那7天國(guó)慶假算工資嗎？
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2019-10-14
假如一個(gè)餐飲店以前沒有會(huì)計(jì)，那賬務(wù)可以從頭開始嗎
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2019-03-12
按一個(gè)月30天發(fā)工資，節(jié)假日照扣工資，那雙休日要扣嗎
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2024-03-13