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一家在法國(guó)成立的銀行總部，其實(shí)際管理機(jī)構(gòu)設(shè)在法國(guó)，但在山東設(shè)立了分行。2019 年，該法國(guó)銀行發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）在山東設(shè)立的分行為山東某企業(yè)提供貸款取得利息收入100萬元； （2）分行為美國(guó)的一家電站提供貸款取得利息收入150萬元； （3）法國(guó)銀行總部直接將一項(xiàng)專利的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給北京的A公司。 請(qǐng)問：法國(guó)銀行的上述業(yè)務(wù)是否應(yīng)在我國(guó)繳納企業(yè)所得稅？如果需要繳稅，請(qǐng)說明原 因，并確定適用的企業(yè)所得稅稅率。
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2020-07-15
老師好，企業(yè)所得稅，印花稅和增值稅是不是都不要計(jì)提，銀行回單拉出后直接做分錄借企業(yè)所得稅/印花稅/應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，這樣就可以了？
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2020-07-06
例如：本期進(jìn)項(xiàng)稅額20萬，銷項(xiàng)稅額30萬，本月預(yù)繳稅額40萬，期末留底借方30萬 1.本月涉稅賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅40 貸：銀行存款40 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20 貸：銀行存款20 借：銀行存款20 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20 2.按月底較小者賬務(wù)處理：（借方余額30萬 跟預(yù)繳稅額40萬比較） 借：應(yīng)稅費(fèi)-未交增值稅30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）30 3.結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理： 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅40 4.收到退稅時(shí)賬務(wù)處理： 借：銀行存款30 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅40 我的賬務(wù)處理是否正確？
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2019-05-05
老師，現(xiàn)在接收一家公司的賬務(wù)，2016年增值稅的賬務(wù)處理沒有按照國(guó)家規(guī)定的科目標(biāo)準(zhǔn)來操作。比如外出預(yù)繳增值稅直接是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：銀行存款 然后下月繳納上月稅費(fèi)就直接 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 銀行存款 這種前期賬務(wù)處理有誤的，能調(diào)整嗎。（是建筑業(yè)營(yíng)改增的企業(yè)2016的時(shí)候營(yíng)改增的，但是可能剛接觸增值稅，賬務(wù)處理不熟，所以處理不規(guī)范）
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2019-04-17
商品流通企業(yè)管理費(fèi)不多可以不設(shè)置管理費(fèi)用，那管理費(fèi)應(yīng)該歸集到哪里？
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2020-02-27
某企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售收入享受免征增值稅和企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策,經(jīng)稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)其有未做收入(增值稅應(yīng)稅收入)和多計(jì)費(fèi)用的行為,稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)應(yīng)如何處理?
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2017-05-30
老師，企業(yè)網(wǎng)上銀行證書年服務(wù)費(fèi)，記什么管理費(fèi)用還是財(cái)務(wù)費(fèi)用呢？
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2019-12-07
老師，請(qǐng)問我們付款給外資企業(yè)，它沒辦法開增值稅發(fā)票，只給我一個(gè)我們公司的完稅證明，這樣怎么賬務(wù)處理呀？
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2021-12-08
老師，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是一般納稅人，老項(xiàng)目，按簡(jiǎn)易辦法征收增值稅?，F(xiàn)在轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，發(fā)票咋開，會(huì)計(jì)如何處理
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2020-11-24
企業(yè)在建工程發(fā)生的管理費(fèi)、征地費(fèi)、可行性研究費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、公證費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)及應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)等,這句話中管理費(fèi)和可行性研究費(fèi)、臨時(shí)實(shí)施費(fèi)具體指哪些內(nèi)容
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2019-05-15
你好，這邊想咨詢一下有沒有資產(chǎn)收購(gòu)，資產(chǎn)處置，資產(chǎn)管理，項(xiàng)目管理，實(shí)業(yè)投資（以自有資金進(jìn)行項(xiàng)目投資），資本運(yùn)營(yíng)。（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）有這和業(yè)務(wù)的課程嗎
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2020-11-16
老師，財(cái)務(wù)軟件年底管理費(fèi)用為A，但是軟件里面明細(xì)賬各項(xiàng)加起來數(shù)字是B，B-A=280,檢查了當(dāng)時(shí)入賬金稅盤的分錄，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 抵扣增值稅時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（減免增值稅） 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，老師這個(gè)是不是做錯(cuò)了？現(xiàn)在應(yīng)該怎么修改，年報(bào)期間費(fèi)用要怎么弄？
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2020-05-14
1.甲公司為增值稅一般納稅人， 2020年2月購(gòu)入一項(xiàng)管理用非專利技術(shù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為180萬元，稅率6%，增值稅稅額10.8萬元，以銀行存款支付。合同規(guī)定受益年限為10年，甲公司采用年限平均法進(jìn)行攤銷。 要求:編制 (1)取得時(shí)會(huì)計(jì)分錄 (2)攤銷時(shí)間從2020年2月還是2020年3月開始? (3)攤銷的會(huì)計(jì)分錄
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2020-05-15
甲企業(yè)為增值稅-般納稅人，增值稅稅率為13%。2020年發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下 1.1月20日，企業(yè)管理部門購(gòu)入臺(tái)不需要安裝的A設(shè)備， 取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為550萬元，增值稅為71.5萬元，另發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)4.5萬元，增值稅稅額0.405萬元，款項(xiàng)均以銀行存款支付。 2.A設(shè)備經(jīng)過調(diào)試后，于1月22H投入使用，預(yù)計(jì)使用10年，凈殘值為35萬元，決定采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 3. 7月15日，企業(yè)生產(chǎn)車問購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的B設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為600萬元，增值稅為78萬元，另發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi) 8萬元，款項(xiàng)均以銀行存款支付。 4.8月19日，將B設(shè)備投入安裝，以銀行存款支付安裝費(fèi)3萬元，增值稅稅額0.27萬元。B設(shè)備于8月25日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，并投入使用。 5. B設(shè)備采用工作量法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為35.65萬元，預(yù)計(jì)總工時(shí)為5萬小時(shí)。9月，B設(shè)備實(shí)際使用工時(shí)為720小時(shí)。
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2023-06-01
稅務(wù)的滯納金怎麼求
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2017-09-11
由于管理不善,上月購(gòu)入的賬面價(jià)值為5萬元的衣服被盜.計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額
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2015-10-05
老師，工廠處理油漆廢渣這些東西，是記管理費(fèi)用好 還是記制造費(fèi)用，一年也就兩三次這樣
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2022-02-24
我單位是運(yùn)輸公司，每個(gè)月給3個(gè)管理人員報(bào)銷900元油費(fèi)，每個(gè)人300元/個(gè)，怎么做賬務(wù)處理
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2018-03-08
小規(guī)模納稅人交稅控盤維護(hù)費(fèi)的時(shí)候，借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 抵減增值稅的時(shí)候，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)-280。那年度要把明細(xì)科目結(jié)平吧。是不是需要做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款吧
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2019-03-14
不是成品油的海關(guān)繳款書可以在增值稅勾選平臺(tái)認(rèn)證么？
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2020-04-30