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自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅 比如我利潤(rùn)總額是70000 那應(yīng)納稅所得額就是70000×25%×20%嗎？
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2019-10-19
老師，我想算7至9月的企業(yè)所得稅有效稅率=所得稅費(fèi)用/利潤(rùn)總額=（7-9月的利潤(rùn)總額：4500000*25%+遞延所得稅負(fù)債：138601887.92）/利潤(rùn)總額：4500000=31.05。是這樣算嗎？
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2019-10-17
2.某企業(yè)為居民企業(yè)，2XXX年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：取得銷售收入5000萬(wàn)元，銷售成本2000萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用 300萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)900萬(wàn)元)，管理費(fèi)用960萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元，銷售稅金及附加 320萬(wàn)元(含增值稅240萬(wàn)元)，營(yíng)業(yè)外收入140萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 0萬(wàn)元，支付稅收滯納金12萬(wàn)元),計(jì)入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，提取職] 福利費(fèi)46萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元。 要求：（1）計(jì)算該企業(yè)K利潤(rùn)總額。 （2）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。 （3）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。（已知：適用企業(yè)所得稅率25%）
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2021-12-31
甲公司2018年度營(yíng)業(yè)收入5020萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)成本3500萬(wàn)元,稅金及附加120萬(wàn)元,期間費(fèi)用合計(jì)320萬(wàn)元,資產(chǎn)減值損失50萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出10萬(wàn)元其中稅務(wù)罰款2萬(wàn)元),適用的企業(yè)所得稅稅率為25%則甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元。 甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=(5020-3500-120-320-50+100-10+2)×25%=280.5(萬(wàn)元)。為什么是加上2萬(wàn)元？
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2019-04-04
某企業(yè)為居民企業(yè)， 適用25%的企業(yè)所得稅稅率，2021年度 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。 （1）銷售收入5000萬(wàn)元； （2）銷售成本2500萬(wàn)元，增值稅900萬(wàn)元，銷售稅金及附加100萬(wàn)元； （3）銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)500萬(wàn)元； （4）管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元； （5）財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中，向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%）； （6）營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中，向供貨商支付違約金15萬(wàn)元，向稅務(wù)局支付稅款滯納金3萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)18萬(wàn)元。 要求： （1）計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)金額； （2）計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額； （3）計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用； （4）計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的捐贈(zèng)額； （5）計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額； （6）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-12-09
2.2019年度某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅 250萬(wàn)元。該企業(yè)2019年度其他有關(guān)情況如下: (1）發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出180萬(wàn)元; (2)開(kāi)發(fā)新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元(已計(jì)入管理費(fèi)用),稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用可 實(shí)行175%加計(jì)扣除政策; (3)直接向某足球隊(duì)捐款35萬(wàn)元,已列入當(dāng)期費(fèi)用; (4)支付訴訟費(fèi)2.3萬(wàn)元,已列入當(dāng)期費(fèi)用; (5)支付違反交通法規(guī)罰款0.8萬(wàn)元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。 已知該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，計(jì)算該企業(yè)2019年度匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)(退) 的企業(yè)所得稅額。
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2022-12-06
7.甲食品公司為增值稅一般納稅人，2020年度取得銷售收入5000萬(wàn)元，銷售成本為4000萬(wàn)元， 會(huì)計(jì)利潤(rùn)為450萬(wàn)元。2020年，甲公司其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下： （1）在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元。 （2）在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi)700萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬(wàn)元。 （3）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬(wàn)元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶全年借款利息700萬(wàn)元，年利率為7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款年利率為6%。 （4）營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過(guò)減災(zāi)委員會(huì)向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款30萬(wàn)元。 （5）國(guó)債利息收入70萬(wàn)元。 已知：甲企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求：（1）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額； （2）計(jì)算廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整額； （3）計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)整額； （4）計(jì)算營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)整額； （5）國(guó)債利息收入調(diào)整額； （6）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額； （7）計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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2021-12-18
?? 題目 : 21.甲企業(yè)為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，2018年2月采取股權(quán)投資方式向乙公司（未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)）投資300萬(wàn)元，至2020年12月31日仍持有該股權(quán)。甲企業(yè)2020年在未享受股權(quán)投資應(yīng)納稅所得額抵扣的稅收優(yōu)惠政策前的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為2000萬(wàn)元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%，甲企業(yè)享受股權(quán)投資應(yīng)納稅所得額抵扣的稅收優(yōu)惠政策。計(jì)算甲企業(yè)2020年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額是___萬(wàn)元。
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2022-04-11
所得稅33%是什么稅率
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2017-05-24
老師我想問(wèn)下現(xiàn)在所得稅的稅率是多少啊，
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2020-04-24
減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表中 行次1欄中 符合條件的小微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅 這個(gè)金額怎么填寫(xiě)
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2018-03-08
合伙企業(yè)，需要繳納企業(yè)所得稅嘛？合伙企業(yè)的年終按照合伙企業(yè)性質(zhì)分個(gè)人所得，是按照年終獎(jiǎng)，還是股分紅，還是工資薪金？
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2020-07-16
我是想咨詢您一個(gè)問(wèn)題，企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)（108）一般企業(yè)報(bào)表格格式我選擇的是否，那還需要申報(bào)小企業(yè)收入和支出明細(xì)表嘛
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2019-04-26
老師您好，我想知道減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的第一行符合條件的小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅的累計(jì)金額是怎么算出來(lái)的，謝謝
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2020-07-30
老師，獨(dú)立核算的分公司所得稅稅率是多少？
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2022-12-04
甲公司適用的所得稅稅率為25 %。甲公司2×20年以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)初始成本為2000萬(wàn)元，2×20年12月31日其公允價(jià)值為2400萬(wàn)元;以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)初始成本1000萬(wàn)元，2×20年12月31日公允價(jià)值為1300萬(wàn)元，這兩類金融資產(chǎn)均為甲公司2×20年購(gòu)入。不考慮其他因素，甲公司2×20年12月31日下述遞延所得稅確認(rèn)計(jì)量正確的有（）
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2024-01-12
老師您好！ 我們是監(jiān)理公司，因?yàn)轫?xiàng)目需要，在項(xiàng)目地租了個(gè)人住房，作為辦公室和宿舍，問(wèn)下這個(gè)個(gè)人住房需要交的增值稅稅率是多少？個(gè)人所得稅稅率多少？
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2020-11-27
老師，為什么小規(guī)模這個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅是稅率是25%啊，不是5%嗎？
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2024-01-12
親 今年的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策是什么啊在那個(gè)階段交多少稅率
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2023-12-06
小微企業(yè)所得稅稅率是百分之五是不是收入在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間??？
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2023-03-13