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1.LY公司為增值稅一般納稅人。該公司購(gòu)買(mǎi)了某項(xiàng)商標(biāo)權(quán)、用銀行存款支付款理240 000元(含稅、取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票)按規(guī)定攤銷(xiāo)期限為10年。使用3年后、該公司將商標(biāo)權(quán)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給LD公司。轉(zhuǎn)讓合同約定:LD公司每月初向LY公司交納3000(含稅)的使用費(fèi).使用期為5年。轉(zhuǎn)讓時(shí),LY公司用銀行存款支付律師、公證等費(fèi)用1000元銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)增值稅稅率為6%。 【要求】 根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料,編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄 購(gòu)入商標(biāo)權(quán) 支付轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)費(fèi)用 收取商標(biāo)權(quán)使用費(fèi) 推銷(xiāo)商標(biāo)全成本
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2022-03-18
甲公司為增值稅一般納稅人，2019年9月購(gòu)入4套單價(jià)相同的中央空調(diào)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額26萬(wàn)元，1套用于辦公樓，1套用于倉(cāng)庫(kù)，1套用于車(chē)間，1套用于職工食堂。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，計(jì)算甲公司購(gòu)入中央空調(diào)允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是 這題的答案購(gòu)進(jìn)貨物用于簡(jiǎn)易方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利（職工食堂）、個(gè)人消費(fèi)的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 購(gòu)進(jìn)貨物用于簡(jiǎn)易方法計(jì)稅項(xiàng)目？這題也沒(méi)說(shuō)是簡(jiǎn)易方法啊 謝謝
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2022-06-16
居民個(gè)人蘇某2023年的全部收入如下: (1)每月工資25000元，自行負(fù)擔(dān)的“五險(xiǎn)一金”專(zhuān)項(xiàng)扣除為6000元，年終獎(jiǎng)48000元; (2)兼職律師費(fèi)50000元。 (3)出版一本教材取得稿酬30000元，另有一篇文章被報(bào)社錄用發(fā)表取得稿酬2000元。 (3)購(gòu)買(mǎi)體育彩票中獎(jiǎng)3000元。 其他相關(guān)資料:周某有兩個(gè)子女，一個(gè)高中一個(gè)兩歲，為獨(dú)生子女且其父母均年滿60周歲，沒(méi)有減免收入及減免稅額等情況，周某單獨(dú)承擔(dān)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。 要求:根據(jù)上述資料，計(jì)算各種收入預(yù)交、實(shí)際繳納個(gè)人所得稅及相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2024-06-19
7、什么是合同履約成本和合同取得成本？并舉例說(shuō)明賬務(wù)處理 8、甲公司是一家咨詢公司，其通過(guò)競(jìng)標(biāo)贏得一個(gè)新客戶，為取得和該客戶的合同，甲公司發(fā)生下列支出： （1）聘請(qǐng)外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查的支出為15 000元 （2）因投標(biāo)發(fā)生的差旅費(fèi)為10000元 （3）銷(xiāo)售人員傭金為5000元，甲公司預(yù)期這些支出未來(lái)能夠收回。 （4）甲公司根據(jù)其年度銷(xiāo)售目標(biāo)、整體盈利情況及個(gè)人業(yè)績(jī)等，向銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理支付年度獎(jiǎng)金10 000元。 請(qǐng)分別針對(duì)（1）（2）（3）（4）各種情況判斷是屬于什么（應(yīng)計(jì)入什么）？
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2020-03-11
張三、李四、王五擬共同出資50萬(wàn)元設(shè)立一有限責(zé)任公司。公司成立后,在其設(shè)置的股東名冊(cè)中記載了張三、王五、李四三人的姓名與出資額等事項(xiàng),但在辦理公司登記時(shí)遺漏了王五,使得公司登記的文件中股東只有張三、李四二人。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列表述中,正確的是（ ）。 A.王五不能取得股東資格 B.王五取得股東資格,但不能參與當(dāng)年的分紅 C.王五取得股東資格,但不能對(duì)抗第三人 D.王五不能取得股東資格,但可以參與當(dāng)年的分紅 老師這題選什么呀
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2022-06-16
28. [單選題] 甲商場(chǎng)從乙企業(yè)購(gòu)買(mǎi)一批電冰箱，開(kāi)出一張票面金額為25萬(wàn)元的銀行承兌匯票。出票日期為4月20日，到期日為7月20日。6月10日，乙企業(yè)持此匯票及有關(guān)發(fā)票和電冰箱發(fā)票運(yùn)費(fèi)單據(jù)復(fù)印件向銀行辦理了貼現(xiàn)。已知同期銀行年貼現(xiàn)率為3.6％，一年按360天計(jì)算，貼現(xiàn)銀行與承兌銀行在同一城市。根據(jù)票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，銀行實(shí)付乙企業(yè)貼現(xiàn)金額為（?。┰?。 A．248 975 B．249 000 C．249 025 D．241 000 這題企業(yè)從銀行取出來(lái)實(shí)際錢(qián)為什么是25萬(wàn)減去0.1萬(wàn)
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2018-08-10
【單選題】A公司以自身權(quán)益工具和一項(xiàng)作為固定資產(chǎn)核算的廠房作為對(duì)價(jià)，取得C公司30%股權(quán)，能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊憽?016年5月1日A公司定向增發(fā)500萬(wàn)股普通股股票，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為20元；另支付承銷(xiāo)商傭金、手續(xù)費(fèi)等100萬(wàn)元；廠房的賬面價(jià)值為2 000萬(wàn)元，公允價(jià)值為2 400萬(wàn)元。當(dāng)日辦理完畢相關(guān)法律手續(xù)，C公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為42 000萬(wàn)元。A公司取得C公司30%股權(quán)的初始投資成本為(　　)萬(wàn)元。 這道題的 為什么不是12600，200計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入呢
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2018-06-05
老師，如果法人和股東，以現(xiàn)金名義給公司做營(yíng)運(yùn)費(fèi)用，現(xiàn)金可以做投資款嗎？即借現(xiàn)金貸實(shí)收資本?；蛘吖蓶|和法人借給企業(yè)的款項(xiàng)，當(dāng)時(shí)借費(fèi)用成本等，貸其他應(yīng)付款，可否將其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)實(shí)收資本。然后實(shí)收資本即為到賬的注冊(cè)資本，在工商年檢時(shí)候填入已經(jīng)到位的實(shí)收資本為注冊(cè)資本。此外，現(xiàn)金好其他英菲克轉(zhuǎn)實(shí)收資本是否一定要做驗(yàn)資報(bào)告?我們審計(jì)老師意思是必須進(jìn)銀行才能作為實(shí)收資本。請(qǐng)老師用相關(guān)財(cái)稅法律條規(guī)給答復(fù)支持觀點(diǎn)。
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2020-11-20
[圖片]你好，請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)法律條文書(shū)的，他說(shuō)初始投資資產(chǎn)，比如說(shuō)我剛開(kāi)始投資了10萬(wàn)，然后后面我現(xiàn)在簡(jiǎn)直我分回了15萬(wàn)，然后我10萬(wàn)是初始投資我不用交個(gè)稅，然后剩下的5萬(wàn)我是怎樣子按比例算為股息紅利或者是這個(gè)轉(zhuǎn)讓投資所得呢。我應(yīng)該懂得怎么算，但是我想問(wèn)在做分錄的時(shí)候，比如說(shuō)我借利潤(rùn)分配，然后貸方銀行存款，然后我的那個(gè)應(yīng)交的企業(yè)所得稅和應(yīng)交個(gè)人所得稅都放在貸方嗎，我要不要計(jì)提這個(gè)計(jì)算出來(lái)的稅應(yīng)該是要的吧，還是說(shuō)這個(gè)稅根本就不提現(xiàn)呢。
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2022-05-07
老師，我有一個(gè)注會(huì)經(jīng)濟(jì)法關(guān)于抵押的問(wèn)題想請(qǐng)教一下，在抵押關(guān)系中，當(dāng)?shù)盅喝艘簿褪莻鶆?wù)人不能清償債務(wù)時(shí)，抵押權(quán)人也就是債權(quán)人，可以就抵押物進(jìn)行拍賣(mài)并有先收藏，如果拍賣(mài)的抵押物不足清償?shù)盅簷?quán)人的債權(quán)的，未被清償?shù)膬r(jià)款部分是不是會(huì)變成普通債權(quán)，失去優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利了，對(duì)吧？但是這部分未被清償?shù)膫?，債?wù)人還是要還的對(duì)吧？只是可能因?yàn)閭鶆?wù)人破產(chǎn)或者別的原因資不抵債，所以還不上了，但是，作為法律角度債務(wù)人還是要還的，對(duì)吧？
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2020-06-18
現(xiàn)在有A公司，B公司正在提交資料，在法律和稅務(wù)上來(lái)說(shuō)，B都還沒(méi)成為一個(gè)公司，所以在過(guò)去的幾個(gè)月里B的房租，裝修支出水電費(fèi)等，以及租賃B場(chǎng)地獲得的收入，都記在A公司，且A公司已經(jīng)就這樣記賬繳稅半年了，現(xiàn)在老板跟我說(shuō)，B公司的資質(zhì)半個(gè)多月就下來(lái)了，A B 兩家不是分公司的關(guān)系，不是母子公司的關(guān)系，想把A B 從開(kāi)辦費(fèi)開(kāi)始就分離開(kāi)，B的裝修支出，B的收入就都是B的，可是A早就做給自己的賬里了，這樣的情況要怎么分離呢？
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2019-08-23
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法律制度 [例題]甲公司2017年銷(xiāo)售收入為4 800萬(wàn)元， 銷(xiāo)售成本為1000萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為2 500萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為25%，假定只有以下調(diào)整事項(xiàng):( 1) 營(yíng)業(yè)外收入中含100萬(wàn)元財(cái)政撥款,投資收益中含100萬(wàn)元國(guó)債利息; (2 )營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元通過(guò)紅 十字會(huì)得贈(zèng)給希望小學(xué): (3)管理費(fèi)用中贊助支出250萬(wàn)元。業(yè)務(wù)招待 費(fèi)50萬(wàn)元; (4)合理的應(yīng)發(fā)工資薪金總額為200萬(wàn)元，職工福利費(fèi)支出30萬(wàn)元,企業(yè)撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。
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2021-05-12
母公司為子公司提供宣傳服務(wù)，是否應(yīng)該報(bào)關(guān)聯(lián)關(guān)系報(bào)表的勞務(wù)關(guān)聯(lián)？ 另，宣傳服務(wù)屬于關(guān)聯(lián)報(bào)表里勞務(wù)支出的哪一種？（復(fù)制了分類(lèi)下來(lái)，分別是：“市場(chǎng)調(diào)查服務(wù)”、“營(yíng)銷(xiāo)策劃服務(wù)”、“代理服務(wù)”、“設(shè)計(jì)服務(wù)”、“咨詢服務(wù)”、“行政管理”、“技術(shù)服務(wù)”、“合約研發(fā)服務(wù)”、“維修服務(wù)”、“法律服務(wù)”、“財(cái)務(wù)管理服務(wù)”、“審計(jì)服務(wù)”、“招聘服務(wù)”、“培訓(xùn)服務(wù)”、“集中采購(gòu)服務(wù)”、“建筑工程勞務(wù)”、“安裝工程勞務(wù)”、“交通運(yùn)輸服務(wù)”、“物流輔助服務(wù)”、“體育文化服務(wù)”、“旅游服務(wù)”、“娛樂(lè)服務(wù)”、“網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)”、“金融服務(wù)”、“保險(xiǎn)服務(wù)”、“其他勞務(wù)”。）
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2020-05-19
對(duì)第三項(xiàng)即“借出資金取得的利息收入”法律沒(méi)有明文規(guī)定減免稅，那么就應(yīng)該是按照規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。實(shí)際執(zhí)行中，代扣代繳義務(wù)人由于對(duì)稅法及有關(guān)文件的不了解，往往忽略了“借出資金取得的利息收入”應(yīng)納的個(gè)人所得稅，或者認(rèn)為等同于存款利息收入不用納稅，造成少納稅金，帶來(lái)納稅風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，有借個(gè)人款項(xiàng)并支付利息的單位需要特別注意，應(yīng)代扣代繳的利息收入個(gè)人所得稅不能漏記。 不是說(shuō)個(gè)人借款利息還是要繳費(fèi)個(gè)稅的啊
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2016-10-24
3.A 公司以一套價(jià)值 80 萬(wàn)元的設(shè)備作抵押， 向甲借款 100 萬(wàn)元， 但并未辦理抵押登記手續(xù)。后又向乙 借款 120 萬(wàn)元，仍以該設(shè)備作為抵押，并辦理了抵押登記手續(xù)。由于 A 公司之前欠丙 50 萬(wàn)元貨款，后又 將該設(shè)備出質(zhì)給丙，丙取得了質(zhì)權(quán)。后來(lái)丙因保管不善致使該設(shè)備毀損，于是送往丁修理廠修理， 因丙未 支付本次設(shè)備修理費(fèi) 10 萬(wàn)元， 故該設(shè)備又被丁留置。根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定， 該設(shè)備拍賣(mài)、變賣(mài)后所得 價(jià)款的清償順序是（ ）。 A. 甲、乙、丙、丁 B.乙、丙、甲、丁 C.丁、乙、丙、甲 D.丙、乙、丁、甲
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2024-02-13
必考易錯(cuò)根據(jù)會(huì)計(jì)法律制度的規(guī)定，下列人員中，可以擔(dān)任企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的是（A ??）。（2019年） A. 取得中級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格并從事會(huì)計(jì)工作1年6個(gè)月的張某 B. 中專(zhuān)畢業(yè)并從事會(huì)計(jì)工作2年6個(gè)月的劉某 C. 研究生畢業(yè)并從事會(huì)計(jì)工作1年的李某 D. 取得初級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格并從事會(huì)計(jì)工作2年的王某 【答案】A 【解析】擔(dān)任單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）的，應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作3年以上經(jīng)歷。 這個(gè)題其他選項(xiàng)怎么分析？？？
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2021-11-12
7.多選題/根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有（BD?）。 A.作者去世以后,財(cái)產(chǎn)繼承人取得的遺作稿酬,不征收個(gè)人所得稅 B.雜志社的專(zhuān)業(yè)人員在本單位的雜志上發(fā)表作品取得的所得,按"工資、薪金所得"繳 納個(gè)人所得稅 C.雜志社的后勤人員在本單位的雜志上發(fā)表作品取得的所得,按"工資、薪金所得"繳 納個(gè)人所得稅 D.出版社的專(zhuān)業(yè)作者將其翻譯的作品,由本社以圖書(shū)的形式出版而取得的稿費(fèi)收入,按 "稿酬所得"繳納個(gè)人所得稅 老師D 為什么對(duì)。
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2024-11-07
【例題·單選題】某公司注冊(cè)資本為100萬(wàn)元。2013年，該公司提取的法定公積金累計(jì)額為75萬(wàn)元，提取的任意公積金累計(jì)額為40萬(wàn)元。當(dāng)年，該公司擬用公積金轉(zhuǎn)增公司資本。下列有關(guān)公司擬用公積金轉(zhuǎn)增資本的方案中，不符合公司法律制度規(guī)定的是（?。?。 　　A.用法定公積金30萬(wàn)元、任意公積金40萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本 　　B.用法定公積金40萬(wàn)元、任意公積金30萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本 　　C.用法定公積金50萬(wàn)元、任意公積金20萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本 　　D.用法定公積金60萬(wàn)元、任意公積金10萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本 這道題怎么做呢
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2018-10-17
5、（　?。┦侵赋鲎馊藶檫_(dá)成租賃向承租人提供的優(yōu)惠，包括出租人向承租人支付的與租賃有關(guān)的款項(xiàng)、出租人為承租人償付或承擔(dān)的成本等。 A、租賃激勵(lì) B、初始直接費(fèi)用 C、租賃期 D、使用權(quán)資產(chǎn) ?A????????B????????C????????D?????? 6、通常使用潛在的可貨幣化或因風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)組織將產(chǎn)生的不利影響來(lái)衡量。風(fēng)險(xiǎn)的后果不包括（　　）。 A、沒(méi)有達(dá)到項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)所確定的目標(biāo)和任務(wù) B、沒(méi)有遵守政策、程序、計(jì)劃、法律和規(guī)章 C、由于使用不正確、不及時(shí)、不全面的信息而作出了錯(cuò)誤的決定 D、恰當(dāng)?shù)乇Ｗo(hù)資產(chǎn) 單選題
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2020-03-30
某國(guó)有服裝廠2017年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入9000萬(wàn)元，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用支出共計(jì)8600萬(wàn)元。該企業(yè)申報(bào)納稅時(shí)計(jì)算如下：應(yīng)納所得稅額：(9000-8600) x 25%=100（萬(wàn)元）。 稅務(wù)機(jī)關(guān)在核查其中報(bào)納稅資料及相關(guān)賬簿資料時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)有如下幾筆支出在成本費(fèi)用中列支： (1）企業(yè)直接向某一小學(xué)捐贈(zèng)40萬(wàn)元；(2）企業(yè)全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元全部扣除； (3）企業(yè)交納違法排污罰款4萬(wàn)元。 要求： (1）根據(jù)上述資料及相關(guān)法律指出該廠納稅的錯(cuò)誤之處，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。 (2）計(jì)算該廠2008年度應(yīng)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅額。
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2022-12-05