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某居民企業(yè)有職工600人。2019年會(huì)計(jì)總賬資料反映情況如下： （1）銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加60萬(wàn)元。 （2）營(yíng)業(yè)費(fèi)用180萬(wàn)元（其中廣告宣傳費(fèi)支出100萬(wàn)元），管理費(fèi)用350萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)26萬(wàn)元，研究新產(chǎn)品、新技術(shù)費(fèi)用80萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用15萬(wàn)元。 （3）“投資收益”賬戶中有購(gòu)買(mǎi)鐵路債券利息5萬(wàn)元，從外地聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)8.5萬(wàn)元（聯(lián)營(yíng)方適用企業(yè)所得稅稅率15%），營(yíng)業(yè)外支出52萬(wàn)元（其中因違反勞動(dòng)法被有關(guān)部門(mén)罰款2萬(wàn)元，向某單位贊助5萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體捐贈(zèng)10萬(wàn)元）。
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2020-12-20
問(wèn)題1:小規(guī)模納稅人要求是什么、據(jù)說(shuō)是年盈利300萬(wàn)以下？ 問(wèn)題2:小規(guī)模納稅人開(kāi)立證券賬戶取得的收益要繳納百分之多少的企業(yè)所得稅？ 問(wèn)題3:企業(yè)開(kāi)立的證券賬戶在什么情況下需要繳納企業(yè)所得稅？是按年度？還是按季度？還是怎么樣？ 問(wèn)題4:企業(yè)繳納完企業(yè)所得稅后，如果后續(xù)的股票投資虧損了，還可以把之前繳納過(guò)的企業(yè)所得稅抵扣回來(lái)嗎？如果可以，滿足什么樣的條件可以提取呢？ 問(wèn)題5:企業(yè)投資（投資房產(chǎn)、證券）獲得收益后，一般采用什么方式去避稅？ 問(wèn)題6:企業(yè)有什么方式去轉(zhuǎn)移利潤(rùn)？
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2020-07-03
實(shí)際年利率小于票面年利率，票面年利率乘以面值計(jì)算的應(yīng)收利息大于應(yīng)確認(rèn)的利息收入，所以購(gòu)買(mǎi)方會(huì)溢價(jià)購(gòu)入債券 老師這句話我不理解 麻煩老師換一種方法解釋一下 非常感謝
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2021-12-23
代金券發(fā)出后，沒(méi)做賬務(wù)處理，收回是掛賬月底沖抵費(fèi)用還是收回直接按折扣計(jì)入收入
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2020-06-22
甲公司的邊際稅率為40% ,其擬發(fā)行利率為8% ,價(jià)值為2 000 000元優(yōu)先股來(lái)?yè)Q回其利率為8%,價(jià)值為2 000 000元的長(zhǎng)期債券。公司所有的負(fù)債和所有者權(quán)益總和為20 000 000元。此項(xiàng)交易對(duì)于公司的加權(quán)平均資本成本的影響是
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2024-01-13
老師您好為什么確認(rèn)可轉(zhuǎn)換公司債券的利息費(fèi)用時(shí)，為什么用到的實(shí)際利率是考慮發(fā)行費(fèi)用后的利率6.59%呢
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2022-11-29
老師，金融資產(chǎn)重分類(lèi)的時(shí)候，其他債券投資重分類(lèi)味交易性金融資產(chǎn)，減值對(duì)應(yīng)的其他綜合收益，和公允價(jià)值變動(dòng)對(duì)應(yīng)的其他綜合收益，都轉(zhuǎn)到交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)里面嗎？
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2019-10-18
餐飲業(yè)的代金券和會(huì)員卡贈(zèng)送的部分要怎么做賬，是核定征收的，就是一個(gè)月固定交多少錢(qián)稅的
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2017-07-01
為什么要在應(yīng)付債券這個(gè)科目下寫(xiě)0，而不在長(zhǎng)期借款科目下寫(xiě)0？本期都沒(méi)有發(fā)生額啊
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2019-06-13
現(xiàn)金流量表取得投資收益收到的現(xiàn)金不包括（　）。 A、從子公司收到的現(xiàn)金股利 B、從聯(lián)營(yíng)企業(yè)收到的現(xiàn)金股利 C、持有債券取得的利息 D、取得的股票股利
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2021-01-04
我們單位買(mǎi)的汗蒸的代金券發(fā)放給員工的，怎么入賬??？作為職工福利費(fèi)發(fā)放給員工的， 還需要問(wèn)對(duì)方要發(fā)票嗎？
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2016-11-30
某餐飲企業(yè)某月開(kāi)單金額為100萬(wàn)元(其中酒水金額20萬(wàn)元)，打折和免單(各種招待)、打折和免單(內(nèi)部員工消費(fèi))、打折和免單(試菜、考評(píng)等)、打折和免單(前廳原因的顧客投拆)、打折和免單(后廚原因的顧客投拆)各為0.2萬(wàn)元，共計(jì)1萬(wàn)，代金券消費(fèi)金額(收券金額-免找)為9萬(wàn)元、實(shí)收金額(含現(xiàn)金、支票、信用卡和掛賬)為90萬(wàn)元，食材原料成本為30萬(wàn)元，退菜金額(已出菜)為1萬(wàn)元。 　　則正確的廚房綜合毛利率計(jì)算方法是： 　　廚房綜合毛利率=(100萬(wàn)-20萬(wàn)-30萬(wàn)+1萬(wàn))/(100萬(wàn)-20萬(wàn)+1萬(wàn))=51萬(wàn)/81萬(wàn)=62.96%。
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2022-03-01
可轉(zhuǎn)債屬于哪一類(lèi)的金融工具，其他債券投資嗎？但是不是衍生工具都屬于交易性金融資產(chǎn)嗎？可轉(zhuǎn)債是衍生金融工具呀？這個(gè)分類(lèi)有點(diǎn)不清楚！
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2020-07-15
結(jié)合和所學(xué)的“借款費(fèi)用”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，如果你是渝鈦白股東，你認(rèn)為該案例中的債券利息應(yīng)當(dāng)資本化還是停止資本化？為什么？
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2023-12-21
老師，這兩句話一樣嗎？有什么區(qū)別？C.發(fā)起人持有公開(kāi)發(fā)行新股前已經(jīng)發(fā)行的股份自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 D.發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
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2019-06-25
分類(lèi)為交易性金融資產(chǎn)的條件之一：取得該資產(chǎn)的目的主要是為了近期內(nèi)出售或回購(gòu)（股票、債券、基金等）。其中“回購(gòu)”指的是什么意思？
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2018-07-20
可轉(zhuǎn)換公司債券按交易性金融資產(chǎn)處理嗎，馮時(shí)老師講的例題按交易性金融資產(chǎn)處理，不是說(shuō)要拆分成債權(quán)投資和權(quán)益工具嗎，請(qǐng)老師指點(diǎn)，謝謝！
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2021-12-27
公司購(gòu)買(mǎi)了一筆中國(guó)鐵路總公司為發(fā)行的鐵路建設(shè)債券。在企業(yè)所得稅方面有什么優(yōu)惠嗎？
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2017-06-10
5.下列各項(xiàng)中， 屬于總預(yù)算內(nèi)容的有（ ）。 A.管理費(fèi)用預(yù)算 B.預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 C.生產(chǎn)預(yù)算 D.資金預(yù)算 6.關(guān)于債券和優(yōu)先股的共同特點(diǎn)，下列表述正確的有（ ）。 A.優(yōu)先股股利和債券利息都屬于公司的法定債務(wù) B.在分配剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)， 優(yōu)先股股東和債權(quán)的清償順序都先于普通股股東 C.優(yōu)先股股息和債券利息都會(huì)產(chǎn)生所得稅抵減效應(yīng) D.都不會(huì)影響普通股股東對(duì)公司的控制權(quán) 多選題
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2023-12-30
如果債務(wù)重組簽訂合同時(shí)交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值420，所有權(quán)變更時(shí)交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值450，那么公允價(jià)值按照450計(jì)算。固定資產(chǎn)依舊使用依舊按照合同，債券公允價(jià)值452-簽訂合同時(shí)交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值420=固定資產(chǎn)入賬價(jià)值452-420=32 我這樣理解的對(duì)嗎？ 謝謝老師
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2024-08-12