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以前年度虧損10萬，2021年第一季度盈利4萬，第二季度4-6月盈利4萬，第三季度7-9月盈利4萬，第四季度盈利5萬，全年業(yè)務招待費5萬，小于營業(yè)收入的千分之五，稅務局讓季度預繳所得稅，請問1.每個季度的所得稅預繳多少錢，分錄是什么? 2.重點是12月份計提的所得稅是多少，1月份繳納，請重點寫一下分錄。2022年5月匯算清繳的時候，所得稅是多少？分錄。請會實務的老師作答，不要千篇一律的文字敘述，要記賬分錄，和計算的錢數(shù)，謝謝
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2021-08-08
42、王某租賃張某一套住房，租賃期間為2018年1月1日至12月31日，約定2018年7月1日之前支付房租，但王某一直未付房租，張某也未催要，2020年12月1日，該地區(qū)發(fā)生洪水，危害直至2021年2月1日才消除，根據(jù)民事訴訟法律制度關于訴訟時效的規(guī)定，張某可以向法院提起訴訟，主張其民事權利的法定期間是（　） A2021年7月1日之前 B2021年8月1日之前 C2021年9月1日之前 D2022年8月1日之前 老師您好，為該問題什么選b不選c？
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2019-08-21
甲公司向乙公司購買一批原材料,開出一張票面金額為30萬元銀行承兌匯票。出票日期為2月10日,到期日為5月10日。4月6日,乙公司持此匯票及關于發(fā)票和原材料發(fā)運單據(jù)復印件向銀行辦理了貼現(xiàn)。已知同期銀行年貼現(xiàn)率為3.6%,一年按360天計算,貼現(xiàn)銀行于承兌銀行在同一都市。依照票據(jù)法律制度關于規(guī)定,銀行實付乙公司貼鈔票額為( )元。為什么正確答案是 298950 （計算方式是：300000 - 300000x0.36 x (34 / 360) = 298950） 為什么不可以直接計算日利率 （300000 - 300000x (0.36 / 360)x 34） = 289800
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2023-03-07
公司2019年度實際發(fā)生合理的工資總額2000萬元，為本公司的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費和補充醫(yī)療保險費分別為95萬元和112萬元。已知，補充養(yǎng)老保險費和補充醫(yī)療保險費分別在不超過職工工資總額5%標準內(nèi)的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的補充養(yǎng)老保險費和補充醫(yī)療保險費共計為（ ）萬元。* A.212 B.195 C.207
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2021-05-12
LY公司為增值稅一般納稅人。該公司購買了某項商標權,用銀行存款支付款項 24000稅,取得增值稅專用發(fā)票),按規(guī)定攤銷期限為10年。使用3年后,該公司將其 商標權的使用權轉(zhuǎn)讓給LD公司。轉(zhuǎn)讓合同約定:LD公司每月初向1Y公司交納3000元 (含稅)的使用費,使用期為5年。轉(zhuǎn)讓時,LY公司用銀行存款支付律師、公證等費用1000元 銷售無形資產(chǎn)增值稅稅率為6 【要求】根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務資料,編制相關的會計分錄。 【答題】 會計分錄 業(yè)務摘要
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2021-10-09
老師，公司發(fā)工資經(jīng)常拖欠且發(fā)的沒有規(guī)律，常常好幾個月都沒有發(fā)，但社保是按時交的。這樣每個月申報個稅時，有些月份申報的員工收入只有個人社保費，那做賬的時候，可以這么做嗎？ 1、本月交社保費時，代員工墊付的部分： 借：其他應收款，貸：銀行存款 借：應付職工薪酬，貸：其他應收款 2，對實際發(fā)放的工資（扣除個人社保部分） 借：應付職工薪酬，貸：銀行存款 3，申報本月個稅時，收入按“應付職工薪酬”的借方本月合計數(shù)申報
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2019-08-07
房民企業(yè)甲公司2021年將自行開發(fā)的一項專利技術轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收人800萬元，與該項技術 轉(zhuǎn)讓有關的成本和費用為160萬元。己知在一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術轉(zhuǎn)讓所得不超過500 方元的部分，免征企業(yè)所得我：超大t300萬元的部分，波號征收企業(yè)所得稅。根掘企業(yè)所裡稅 法律制度的規(guī)定，在計算甲公司2021年企業(yè)所得稅應納稅所得額時，該項技術轉(zhuǎn)讓所得應當 *062 A. 納稅調(diào)增570萬元 B. 納稅調(diào)增320萬元 D.納稅調(diào)減320萬元 C. 納稅調(diào)減570萬元
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2022-03-25
【單選】某公司注冊資本為100萬元。2020年,該公司提取的法定公積金累計額為75萬元,提取的任意公積金累計額為40萬元。當年該公司擬用公積金轉(zhuǎn)增公司資本。下列有關公司擬用公積金轉(zhuǎn)增本的方案中,不符合公司法律制度規(guī)定的是 A.用法定公積金30萬元,任意公積金4萬元轉(zhuǎn)增資本 B.用法定公積金40萬元,任意公積金30萬元轉(zhuǎn)增資本 C.用法定公積金50萬元,任意公積金20萬元轉(zhuǎn)增資本 D.用法定公積金60萬元,任意公積金10萬元轉(zhuǎn)增資本
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2022-04-14
工作十年，公司一直沒有幫我交社保！沒有交5險一金并且拒絕，今天在個人所得稅系統(tǒng)查到公司有幫我報稅，報稅的工資和我實際每個月所得工資差別很大，也不是上面顯示的公司對公賬戶發(fā)工資給我！我們的工資是老板另外個人的賬戶轉(zhuǎn)賬的，這個可以尋求法律幫助嗎,我可以維權嗎，公司的人員和我說這樣合理合法，公司可以這樣給我操作，說是我不懂，說我在針對公司，麻煩您看到回復一下，幫忙解答，我想維權
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2023-05-13
甲、乙雙方簽訂一份合同，約定甲向乙購買水泥10噸。乙按約定日期向甲交貨，但甲因躲避他人債務不知去向。乙無奈，將水泥提存。提存當晚，突降特大暴雨，庫房坍塌，水泥被水浸泡，全部毀損。1個月后，甲躲債歸來，請求乙交付水泥。乙拒絕，并要求甲支付水泥價款和提存費用。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（??）。 A．乙有權拒絕甲交付水泥的請求 B．乙有權要求甲支付水泥價款 C．水泥毀損的損失應由甲承擔 D．乙有權要求甲支付提存費用
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2024-06-09
經(jīng)濟法錯題 甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2021年境內(nèi)應納稅所得額為300萬元，其設在A國的分公司應納稅所得額為90萬元（折合人民幣，下同），在A國已繳納企業(yè)所得稅25萬元。其設在B國的分公司應納稅所得額為100萬元，在B國已繳納企業(yè)所得稅20萬元。按國別分別計算源于境外的應納稅所得額，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2021年在我國實際應繳納的企業(yè)所得稅為（ B）萬元。 72.5B.80C.75D.97.5 這個題怎么分析
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2023-12-25
出庫這個數(shù)據(jù)是要看系統(tǒng)的，可是出庫的時候又好難知道原來的成本價格，因為高開的價格是沒有規(guī)律的比如我高開的價格是100 原價是70 我入賬的時候就是庫存商品70 然后30入到營業(yè)外收入可以的嗎我高開的本來就是收入來的啊，因為我們打款的時候是按發(fā)票打款然后又用私人的戶轉(zhuǎn)回給我們的供應商就是我們?nèi)霂斐鰩斓南到y(tǒng)是按開高的價格入庫的，那么我們?nèi)绻怂愠杀镜臅r候內(nèi)帳怎么核算
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2018-04-06
陳某等5人擬以發(fā)起設立方式共同出資設立一從事服裝加工的股份有限公司，公司的注冊資本總額擬為500萬元。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列關于該公司設立事項的表述中，不正確的是（ ）。 A. 公司的注冊資本數(shù)額符合法律規(guī)定 B. 全體發(fā)起人的首次出資額不得低于100萬元 C. 全體發(fā)起人的貨幣出資總額不得低于150萬元 D. 發(fā)起人中至少要有2人在中國境內(nèi)有住所 D不對是嗎？是不是半數(shù)以上在中國境內(nèi)有住所的
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2023-09-03
老師你好，2017年由于兩個單位剝離，資金在原單位，職責在新組建單位處于無財務賬戶和采購賬號，經(jīng)領導批復同意在原單位使用這項資金，但采購，驗收，資產(chǎn)使用管理都在新單位，采購驗收后，兩個單位做了移交清單，原單位沒有未做資產(chǎn)記賬 后發(fā)現(xiàn)新單位也未入賬，現(xiàn)在兩個單位又合并一個單位了，可以補充記賬嗎 如果可以依據(jù)什么入賬，另外發(fā)現(xiàn)購置的設備部分找不到了怎么處理賬目，財經(jīng)紀律有什么規(guī)定，謝謝
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2021-09-20
你好，我們公司在2018年和另外一家礦業(yè)有限公司簽訂了，選礦技術承包合同，但在正式選礦之前，我們對對方選礦車間進行了改造，費用已經(jīng)計入我們公司當期損益，但由于改造完成后，項目僅運行了兩個月就無法繼續(xù)進行，所以在2018年年底合同到期后，雙方進入法律程序。經(jīng)過法院調(diào)解，對方應該退還我們2018年改造期間發(fā)生的所有費用，并將未使用結余材料一并收購。那請問之前已經(jīng)確認的費用以及項目正式運行過程中確認的成本該怎么處理呢？
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2019-05-25
甲公司為增值稅一般納稅人，銷售土地使用權適用的增值稅稅率為11%。2017年1月5日，甲公司以銀行存款1000萬元及一項土地使用權取得乙公司30%的股權，當日起能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。投資時點該土地使用權的賬面價值為2800萬元(原價3500萬元，累計攤銷700萬元，未計提減值準備)，公允價值為3000萬元;當日，乙公司可辨認凈資產(chǎn)的賬面價值為8000萬元，公允價值為8500萬元。為取得投資甲公司另支付法律服務費、審計費等70萬元，假定甲公司與乙公司的會計期間和采用的會計政策相同
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2018-10-08
分析判斷下列書面證據(jù)是否具有法律效力，能否作為會計憑證入賬，能否作為審計證據(jù)? 一銀行發(fā)來的對賬單。 二本單位編制的財務計劃、預算書。 三簽訂的經(jīng)濟合同書。 四某科室填寫的材料申請采購單。 五會議記錄會議形成的決定文件。 六職工困難補發(fā)表 七丟失原始憑證的證明。 八財務盤點報告單。 九審計報告。 十審計工作調(diào)查問卷。 11某職工填寫的借款單。 12法院判決書。 13財產(chǎn)盤點報告單。 14材料收發(fā)管理制度。 15舉報信檢舉材料。 16審核簽字后的原始憑證。
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2020-06-28
A公司以自身權益工具和一項作為固定資產(chǎn)核算的廠房作為對價，取得C公司30%股權，能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊憽?017年5月1日A公司定向增發(fā)500萬股普通股股票，每股面值為1元，每股公允價值為20元；另支付承銷商傭金、手續(xù)費等100萬元；廠房的賬面價值為2 000萬元，公允價值為2 400萬元。當日辦理完畢相關法律手續(xù)，C公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為42 000萬元。A公司取得C公司30%股權的初始投資成本為（　?。┤f元。 老師，為什么傭金手續(xù)費100萬不算初始投資成本。
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2021-11-25
甲、乙兩公司的住所地分別位于北京和海口。甲公司向乙公司購買一批海南產(chǎn)香蕉，3個月后交貨。但合同對于履行地點和價款均無明確約定，雙方也未能就有關內(nèi)容達成補充協(xié)議，依照合同其他條款及交易習慣也無法確定。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關于合同履行價格的表述中，正確的是(　　)。 A.按合同訂立時?？诘氖袌鰞r格履行 B.按合同訂立時北京的市場價格履行 C.按合同履行時海口的市場價格履行 D.按合同履行時北京的市場價格履行
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2021-06-16
．大華會計師事務所2x19年現(xiàn)金收入600萬元，另有以下往來款項：2x18年年收賬款97萬元、預收賬款48萬元；2x19年年末，應收賬款140萬元、預收賬款21萬元。往來款項的變化，計算該所2x19年服務收入。 ；本期 發(fā)生 2．永明律師事務所2x19年7月初的資產(chǎn)總額為100萬元，負債總額為30萬元，所權益總額為70萬元，7月中旬從銀行借入借款期為3個月的短期借款45萬元，應當由7承擔的費用為6萬元，7月末的資產(chǎn)總額為148萬元。假設7月份沒有其他的會計交易﹣項，計算該所2x19年7月份的收入額。
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2024-04-02