夜闌珊 追問

2019-08-07 09:29

就是本月幫員工交的個人保險費，是給員工發(fā)的工資中一部分，社保個稅時是要申報在收入里的

夜闌珊 追問

2019-08-07 09:30

就是我本月交個人社保費時，就從應(yīng)付職工薪酬里扣出來，下月發(fā)工資時，分錄里就不扣社保費了

郭老師 解答

2019-08-07 09:33

你發(fā)工資的時候做就可以，不發(fā)不用做，和發(fā)工資一塊

夜闌珊 追問

2019-08-07 09:34

這樣，會造成賬上和個稅申報表的數(shù)據(jù)會相差很大

夜闌珊 追問

2019-08-07 09:36

我們的工資有員工的6個月沒有發(fā)了，到每個月社保都會有交，每月都會按個人社保費申報個稅表填收入

夜闌珊 追問

2019-08-07 09:37

而且，比如我們公司有10個人，這個月發(fā)了張三的，隔兩個月發(fā)了李四的，那發(fā)工資時，分錄里扣社保費，不是要按人數(shù)來扣，不會扣總數(shù)的

郭老師 解答

2019-08-07 09:39

你單位交了社保借其他應(yīng)收款，應(yīng)付職工薪酬-單位負(fù)擔(dān)貸銀存
做到這里就可以了
其他應(yīng)收款借方余額表示員工欠你們的
發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款，銀存就可以了
發(fā)了誰的扣誰的

夜闌珊 追問

2019-08-07 09:40

那申報個稅時呢？

夜闌珊 追問

2019-08-07 09:43

有次稅務(wù)查，他們看的是個稅報表申報的工資，和實際發(fā)放的工資是否相等，那我們發(fā)放的數(shù)，是按“應(yīng)付職工薪酬”的借方累計數(shù)來填的不是么？這樣工資欠久了，不是對不上嗎

郭老師 解答

2019-08-07 09:44

申報個稅在發(fā)工資的次月申報

夜闌珊 追問

2019-08-07 09:46

是的，那這個月不發(fā)工資，交了社保，次月申報個稅時，收入是不是填個人社保費？

郭老師 解答

2019-08-07 09:53

不是，沒有發(fā)工資0申報

夜闌珊 追問

2019-08-07 09:54

稅務(wù)局的都要求報個人社保費，說也是屬于當(dāng)月員工的收入。。。

郭老師 解答

2019-08-07 10:00

那你就要做上面的那個分錄，以后發(fā)工資需要減去個人負(fù)擔(dān)的社保